财务报销及款项支付管理办法.docxVIP

费用报销及款项支付管理办法第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化，发挥财务管理在公司生产经营中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。　第三条、 本制度适用公司全体员工。第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款，包括备用金借款及专项借款。预付款是指因公司业务需要，需预先支付的材料、货物及各项其他费用需预先支付给供应商的款项。第五条、借款管理规定 1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》，按借款审批流程办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。2. 日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，经办人员凭审批后的《计划采购单》，按借款审批流程办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账形式支付，不得用现金支付。3. 其他临时借款：凡涉及公司费用性支出项目（如办公费用、水电费、通讯费、业务招待费、车辆使用费用等），预计费用支出超过2000元或超过备用金金额三分之一以上的，可单独申请专项借款，按借款审批流程办理借款。4. 员工在业务办理后应及时报帐，除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 5. 各项借款金额超过1000元现金的应提前一天通知财务室备款。 否则，财务部有权拒付超出借款金额。6. 公司所有借款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要不能及时结清前帐的，必须以书面形式告知财务部，经财务经理审核同意后方可再借付。预付款根据《采购合同》规定，应及时取得发票，办理费用入账手续。7. 公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按7个工作日内凭有效票据报销并结清借款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过一个月不结账者，一律不予报销，财务部有权从其本人工资中扣除借款。第六条、预付款管理规定1. 凡涉及公司各项物资、材料采购需预付货款的，由经办人依据《物资供应采购合同》和《计划采购单》按预付款审批流程办理手续。2. 凡涉及费用类专项支出需预付帐款的，由经办人依据已审批的合同、报告及说明等，按预付款审批流程办理手续。3. 办理公司各项专项预付款时，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。4. 各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务经理和总经理批准。5. 预付款对应的合同及协议签订单位、收款单位、发票开具单位应保持一致。若因特殊情况造成不一致的，必须经财务经理和总经理事前书面批准后方可办理。借款及预付款流程1. 借款人凭审核批准的《出差审批单》、《计划采购单》等填写《借款申请单》；如果已经确认收款单位的，凭《物资供应采购合同》和《计划采购单》等填写《支付审批单》。2. 应注明借款人（收款单位）、借款（预付）事由、借款（预付）金额和支付方式（支票、现金或网银）等。 3.借款、预付款审批流程：由经办人经办，经部门经理、分管副总、财务经理、发展部经理、常务副总、总经理签字审批后，出纳付款。第三章、公司费用报销一般规定第八条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人、分管副总负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务经理对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第九条、公司费用报销规定1. 公司一切费用支出必须按先申请，后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经财务经理和总经理批准。2. 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。3. 公司所有费用支出报销原则上依据财务经理审核，总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁、杜绝弄虚作假行为。4. 费用必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销。所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据或行政收据并要填写完整、数字清楚，严禁白条及与事实不符的票据入账等违规行为。5. 报销人必须在费用票据背面签字，按时间顺序及费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆使用费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等。）分类整理粘贴费用票据。同时，根据费用性质分类填写《费用报销单》，待逐级审核批准后，方可报销。6. 报销当事人在填写《费用报销单》时，应遵照“实事求