跨境通宝电子商务股份有限公司关于发行股份及支付现金购买分析.PDFVIP

关于跨境通宝电子商务股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组反馈意见的回复 跨境通宝电子商务股份有限公司 关于发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨重大资产重组 反馈意见的回复 广会专字[2017]G16041390056 号 目录 关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重 组反馈意见的回复……………………………………………………1-76 2-3-1-1 跨境通宝电子商务股份有限公司 关于发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨重大资产重组 反馈意见的回复 广会专字[2017]G16041390056 号 中国证券监督管理委员会： 根据贵会下发的170782 号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》 （以下简称“反馈意见” ）的要求，我们作为跨境通宝电子商务股份有限公司 （以 下简称“公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组 项目的会计师，现就贵会提出的问题中的相应部分作如下说明： 2-3-1-2 关于跨境通宝电子商务股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组反馈意见的回复 问题1：反馈意见第5 题 申请材料显示，交易对方承诺，优壹电商在2017-2019 年实现的 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 13,400.00 万元、16,700.00 万元及20,800.00 万元。请你公司：1）补 充披露业绩承诺金额较报告期内实现净利润增长较大的原因及合理 性。2 ）补充披露本次交易业绩承诺金额的可实现性。请独立财务顾 问、会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、业绩承诺金额较报告期内实现净利润增长较大的原因及合理性 根据《审计报告》，以及《资产购买协议》、《资产购买协议之补充协议》 的相关约定，优壹电商报告期内实现的净利润与承诺期间的承诺利润及相应增长 率情况如下表所示： 单位：万元 报告期 承诺期 项目 2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 净利润/承诺利润 7,214.35 7,720.26 13,400.00 16,700.00 20,800.00 增长率 N/A 7.01% 73.57% 24.63% 24.55% 未来承诺期间内（即2017 年度-2019 年度），优壹电商承诺利润计算口径为 合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润（该净利润包含 非经常性损益中的政府补助、税收返还或减免，但计入净利润的政府补助、税收 返还或减免不得超过盈利承诺人承诺当年净利润的10%）。因此，为确保报告期 内净利润（即2015 年度-2016 年度）与承诺利润间的利润核算口径一致，并减少 不具有持续性、可预见性的政府补助等事项对净利润的影响，故将报告期内按扣 除非经常性损益后的净利润与承诺利润进行比较。 2015 年度和2016 年度，优壹电商实现的非经常性损益情况如下： 单位：万元