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浅析农村信用社如何加强合规文化建设 【内容提要】在我国，“合规”一词实为泊来品，是由英文“compliance”翻译而来，原意为“服从，听从”。尽管我国银行在经营管理中经常提及“合规”一词，但并没有形成一个统一的认识，对它的理解往往是模糊和不严谨的，很多解释仅仅停留在表面。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。而农村信用社由于受机构设置、历史背景、地理因素、人员素质、技术设备等综合影响，导致其合规经营管理相对较差，在合规文化建设方面还存在很多不容忽视的问题。与国有商业银行合规经营相比还存在着不小差距。对整个农村信用社来说，“合规”是其稳健长远发展的根本保障，它不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险、控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚力量，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。　　本文以达县联社为例，就如何在赢得客户、加强业务发展、扩大市场份额、增强效益的同时如何加强合规文化建设提出一些粗浅看法。　　关键词：农村信用社合规文化　　　　一、当前农村信用社合规文化建设存在的主要问题　　（一）合规风险管理理念落后　　由于农村信用社合规风险管理起步较晚，观念陈旧，风险管理意识比较淡薄，且主要表现在以下几个方面：　　1。重业务经营，轻合规管理。目前，农村信用社普遍都存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为了完成目标任务，只注重市场营销和拓展，不严格执行内控制度和操作流程，忽视业务的合规性管理，个别信用社有时为了完成目标任务，甚至采取弄虚作假、违规操作等手段。比如：为了完成存款任务，采取虚增存款的方式增加存款余额；为了完成不良贷款任务，采取违规逆向调整贷款形态的方式降低不良贷款余额；为了完成利息收入任务，采取以息转本等方式虚增利息收入；以上行为，充分说明了部分信用社重业务、轻合规的现实，充分反映了部分信用社员工合规文化缺乏、合规认识不足、合规意识淡薄的现状。　　2。重事后处罚，轻事前防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注得较少。　　3。重操作人员的管理，轻管理层人员的约束。农信社在合规风险管理上存在着一个错误的理念，即重视对操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于操作人员。　　（二）合规风险管理机制不健全　　健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前的情况来看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善，垂直的合规风险管理体制还没有完全形成，不能适应农村信用社审慎经营和监管的需要，不少制度规定有粗略化，大致化，模糊化的现象；二是合规风险管理职责分散。目前农村信用社的合规性管理大多分别由财会、信贷等不同业务部门进行自律监管，即使有稽核部门参与监督检查，也只能起到事后监督的作用。这种各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效的独立与经营职能，有的职责不清，形成管理重复，管理真空，导致风险控制不力。　　（三）合规风险管理制度不完善　　目前，农村信用社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，缺乏可操作性，基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求被拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力；二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”；三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识文化层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加了信用社实施成本。　　（四）制度执行不到位　　制度，是行动的准则和依据，近年来，达县联社也制定了不少相关的规章制度。但有规不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等现象屡见不鲜。例如最常见发生的事例：钥匙未平行交接，虚增存款、贷款主体资格审查不严、违规放贷、以贷收息等违规行为。合规，光是靠一系列完备的制度是没有用的，即使制度再完善，缺乏执行力，到头来也是一纸空文。　　二、加强农信社合规文化建设的对策及建议　　针对以上农村信用社合规文化建设中存在的问题，结合达县联社自身的基本情况以及银监局对农信社合规风险的要求，笔者认为，加强和改进合规管理应从以下几方面入手：　　（一）转变观念，加强合规意识