BF-FA-002_固定资产循环-保管及盘点流程.docVIP

目的： 为确保固定资产使用得到有效管控及日常的维护、盘点。 范围： 全公司各使用部门。 定义： 无 权责： 使用人/部门：对使用的固定资产进行安全保管和日常的维护，协助固定资产的盘点业务。 行政部门：对具有管理责任的固定资产负有编号、登记及全面的监控，根据盘点计划进行盘点，确保固定资产被安全、完整地保管和正确地使用。 为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下公司及其附属设施的维护和使用管理由部管理负责公司的通用及附属设备安装、维护和使用管理 行政部：定期组织（每季）固定资产的盘点工作，确保固定资产实物数量，并与财务部账务进行核对。 稽核部门 批准 审核 制订 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 流程图： 见附件1 维修流程 见附件2 盘点流程 制度流程： 使用人/部门对于领用的固定资产应按照公司及行政部门的要求安全使用，并确保固定资产的安全性。 使用人/部门对于领用的固定资产进行日常的维护。对于需要进行修理维护的，应填写《请修单》，经主管人员审批后交由相应管理部门进行维修。 固定资产因故须送回厂商修复时，应由行政部或IT部处理维修相关事项并负责追踪送修之固定资产回收。 行政部或IT部收到批准后的《请修单》负责联系厂商进行维修处理；对于需要维修的固定资产应评估是否需要维修还是重购新的替换旧固定资产。当维修费用大于旧固定资产的残值时，应报相关主管确认是否重购，对于维修金额较高的固定资产，应进行询价、比价流程。 每季行政部需对公司现有资产进行盘点，并与财务数据进行核对。 每年年底行政部制定资产盘点计划，依据盘点计划下发盘点通知到各相关部门，组织好每年年底的固定资产盘点工作。 资产使用部门依据行政部召集的资产盘点要求，对管辖的固定资产进行全面清点，将固定资产盘点清单、盘点产生差异之固定资产进行原因检讨说明并提供给行政部，由行政部提交经总经理批准后交财务部入帐，并更新固定资产清册。 行政部对于闲置的固定资产，应定期核查，确认是否可以使用，如可使用，应及时调整固定资产的使用责任人或采取相应的措施确保固定资产充分利用。对于不能使用的固定资产，应报总经理批准后进行处置或报废作业。 行政部对于固定资产的公司内部异动，运输设备、电子设备 、家具设备、办公设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写《使用变动登记表》一式四联送行政部签章后，送移入部门签认并核准，第一联送财会部，第二联送行政部留存，用于变更《固定资产清册》并存档，第三联送移入部门存档，第四联移出部门留存。前项《固定资产清册》应依据公司政策编码，并依资产性质连续编号。 人员离职时，对于固定资产应依人事管理规则的规定详列清单办理移交，移交清单须签至部门主管(有交接人时须由交接人签字)。 固定资产的维修，除日常例行性维修以费用列帐外，对于大修理固定资产则应依照会计准则规定的资本化核算。 控制重点： 是否依公司规定定期执行盘点，其差异是否检讨原因，提出盘点报告并经总经理审批后，由财务部及时入帐并更新固定资产清册。 如有闲置资产时，行政部应查明是否尚可利用或采取适当处理，并经权责主管审批。 固定资产异动（如：调拨、移转、报废等）是否提出申请并经权责主管审批，相关档案应妥善保管。 相关表单： 《请修单》 《使用变动登记表》 《固定资产清册》 附件1 维修流程 8.1 请 修 单 表单编号：BF-FA-002-01 请 修 部 门 请修部门 　 请修日期 　 名称/编号 　 损坏时间 　 故障现象： 　 　 部门主管 　 请修人 　 维 修 部 门 维修责任人 　 故障原因： 　 　 请修人确认： 维修方案 内部维修 □ 外修 □ 外修厂家（ ） 计划完成时间 　 实际完成时间 　 更换部件： 停机时间 维修工时 材 料 费 用 维修费用 　 　 　 　 　 验 收 情 况 所属管理部门验收记录： 使用部门验收记录： 对维修人员服务评价 评价人 制订 　 　 □好□一般□差□很差 　 　 主管： 主管： 验收人： 验收人： 8.2 使用变动记录