BF-FA-001_固定资产循环-取得流程.docVIP

目的： 为规范固定资产取得流程的合规性、合理性，特订定本制度。 范围： 所有固定资产取得，都需依照此制度流程办理。 定义： 固定资产: 是指会计事项下使用期限超过一年的用于公司经营活动的土地、房屋、建筑物、机器设备、办公设备、办公软件、机动车辆、视听设备、办公家具及其它设备等。 管理部门：指资产购置和使用过程中对固定资产实体进行管理、监督的责任部门。包括古镇门市部、行政部、财务部、IT部门： 以固定资产的类别确定分工管理如下公司及其附属设施的维护和使用管理由部管理负责公司的通用及附属设备安装、维护和使用管理 所有固定资产由行政部统一编号并报经财务部备案。 权责： 需求部门：请购需合理、相关人员核准、到货验收确认。 采购部门：依据采购流程进行相应的采购。 稽核部门 批准 审核 制订 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 流程图： 制度流程： 每年年底前各部门依据计划，拟定固定资产资本支出预算，经部门主管人员批准后，作为固定资产添购申请的计划。（制订年度预算） 申请部门应视实际需求和年度预算填写《固定资产申购单》，经主管人员批准后，方可递交采购部门进行采购作业。 采购部门收到有适当授权批准的《固定资产申购单》进行询价(除零星采购或有固定供应商的经常性采购外，都须提供至少2-3个报价。如最终选择的供应商的报价不是最低价格，则应提供充分的理由。)并收集供应商的相关报价的书面资料，经主管人员审核后方可进行采购（具体审批权限请参照公司审批流程）。 对于采购到货的固定资产数量是否同申购的需求一致（其中包括型号、规格及相关的票据等是否齐全），如不能同时到齐的，依据实际情况进行相关的验收。对于验收合格的电子设备填写《设备调试验收报告》，对于验收合格的其它设备需将《固定资产验收单》并交付相应管理部门存根备案。 管理部门对于验收合格的固定资产应及时编号，并将资产编号标签粘贴于固定资产合适的位置后，交付使用人/部门使用并记录。 管理部门对交付使用后的《设备调试验收报告》或《固定资产验收单》进行归档和资产登记，便于固定资产的管理。 采购部门将《固定资产申购单》或验收合格的《设备调试验收报告》或《固定资产验收单》，发票及相关的其它资料，递交给财务部会计入帐并进行付款操作。财务部会计入帐前应确认所取得资产与《固定资产申购单》是否一致，且通过适当验收程序。 若需采用预付款方式取得固定资产，应由采购部门出具申请，经主管人员批准后，与供应商签订合同，再向财务部申请付款。之后实际取得固定资产及完成验收后，管理部门应将验收单与发票交付财务部结算与冲帐。 控制重点： 固定资产之请购部门、采购部门、验收部门及保管部门等权责应明确划分。 固定资产之取得是否依公司规定办理，并经相产主管人员审批。 采购固定资产是否依公司规定办理，并视必要执行询价、比价、议价等流程。 验收固定资产是否核对请、采购单及发票相关凭证等所载之内容是否相符。 资产交付需求部门，是否填写保管单并由负责保管人员签收，经主管人员审批后，登载保管人于固定资产清册中。 相关表单： 《固定资产申购单》 《设备调试验收报告》 《固定资产验收单》 8.2 设备调试验收报告 表单编号： BF-FA-001-02 流水号： 订单号 设备名称 规格型号 生产厂家 放置场所 进厂日期 附带资料、部件 实际操作点收：（操作日期： 年 月 日至 年 月 日） 1.开关机器功能： □正常 □不正常 2.面板及各讯号： □正常 □不正常 3.上下左右调整 □正常 □不正常 4.操作训练难易度： □正常 □不正常 5.其它： 使用性能总体评定： 车间主管 主机手 文件资料点收： 操作说明书 □有 （ ）份 □无 保修卡 □有 （ ）份 □无 其它 零配件点收： □齐全 □不齐全 欠缺 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 名称： 数量： 设备性能评定： 工务 验收意见 （工务主管） □合格 □不合格 生产部经理批示 8.3 固定资产验收单 表单编号： BF-FA-001-03