330经济责任审财计务审计报告参考模版.docVIP

330、任期经济责任审计财?务审计报告参考模版 关于?XXX集团公司原董事长XX?X同志任期 经济责任财务审?计报告 XXX（委托单位名?称）： 根据XXX（单位）?《关于对XXXX集团公司X?XX同志进行任期经济责任审?计的通知》 （XXX号），?我们接受委托，组成审计小组?，对XXXX集团公司（以下?简称“集团公司”）（原任）?董事长XXX同志自200X?年XX月XX日至200X年?XX月XX日任职期间的经济?责任进行审计。 XX集团及?XX同志对所提供相关资料的?真实性、完整性负责，我们的?责任是根据提供的相关资料，?对XXX同志任职期间的经济?责任发表审计意见。我们按照?《江苏省国有企业法定代表人?任期经济责任审计条例》等有?关规定和中国注册会计师审计?准则计划和实施审计工作，审?计内容包括被审计企业负责人?任职期间企业财务收支状况真?实性、资产质量、经营成果、?企业重大经营活动和经营决策?、经营合法合规性等方面。审?计工作采用了检查、监盘、观?察、查询及函证、计算、分析?性复核等审计方法，在采用一?定的程序进行适当的审计评估?的基础上，本次审计对集团公?司内部及外部中介机构的审计?成果予以充分利用。我们相信?，我们的审计工作为发表意见?提供了合理的基础。 现将审?计情况报告如下： 一、XX?同志及所在企业基本情况 （?一）企业基本情况 提示：简?述（尤其是在委托人对被审计?单位较为熟悉的情形下）集团?公司的历史沿革（包括集团成?立/变迁/合并分立等过程）?、工商登记事项（包括经济性?质、注册资本、法人代表、经?营地址、经营范围等）、管理?体制和股权结构、财务隶属关?系或资产监管关系、核算管理?体制（包括核算级次）、经营?规模（包括任期末资产、负债?、净资产、主营业务收入、利?润总额、净利润金额、职工人?数等）、组织机构（包括子分?公司和职能部门设置，列表说?明各个子公司的注册资本、股?权结构、主营业务、法人代表?、注册地点等基本信息） （?二）企业负责人基本情况 逐?项列示企业负责人的姓名、职?务、任职期间、简历及工作分?工等。 二、审计实施情况 ?根据批复的审计方案，按照重?要性原则，本次经济责任审计?的企业范围为:XXX公司、?XXX公司、XXX公司等。?审计的重点包括：集团本部及?集团公司内资产、收入占较大?比重的XX、XX等企业。对?未纳入审计范围的企业，在利?用审计报告和其他机构工作结?果的同时，执行了分析性复核?等审计程序。对未列入审计范?围，在审计期间已改制、清算?的企业，根据重要性原则，对?发生在该期间的资产处置行为?，作为重大决策进行审计。 ?（简述纳入审计范围的企业户?数及占总体的比例情况、资产?总额及占总体的比例情况。对?被审计企业总部和重要子企业?纳入经济责任审计工作范围，?其他子企业可视不同情况决定?审计范围，但审计户数不得低?于50%，审计资产总量不得?低于被审计企业资产总额的7?0%的总体要求。对重点审计?对象，以突出重点业务、重点?经营环节进行审计，对期末的?资产状况予以充分关注。） ?本次审计工作分为三个阶段：?200X年XX月XX日至2?00X年XX月XX日为本次?审计的准备阶段，200X年?XX月XX日至200X年X?X月XX日为审计的现场实施?阶段，200X年XX月XX?日至200X年XX月XX日?为审计的报告阶段。 XX集?团高度重视本次审计工作，要?求纳入审计范围的单位积极配?合审计人员的工作，指定专人?负责审计工作联系，按规定程?序和时间在集团公司内向所属?企业职工公告本次审计。审计?中，为审计组提供了良好的审?计条件和工作环境，使本次审?计得以顺利进行。 三、XX?任职期间企业的基本财务状况? （一）模拟财务报表的编制? 根据XXX的要求，为保证?经济责任审计期间内各年度企?业财务数据的可比性，客观公?正地评价企业的经营绩效和企?业负责人的经营业绩与经济责?任，我们对企业按《XXX行?业会计制度》编制的XXXX?--XXXX年度财务报表按?照《企业会计制度》的规定进?行了追溯调整，同时考虑清产?核资损失处理和其他重大经济?事项的追溯调整，重新编制了?XXXX--XXXX年度模?拟财务报表。具体要求如下（?据实列示）： 1．将原行业?会计制度报表调整为《企业会?计制度》报表时，至少应对以?下事项进行追溯调整：应计提?的资产减值准备；清产核资中?清查出的不良资产，包括原制?度损失和预计损失；其它对报?表具有重大影响的事项。 2?．根据财务审计结果，对审计?中发现的重大会计差错、会计?核算问题及其他可以确认的事?项，调整企业审计期间内各年?度的财务报表数据。 3．结?合清产核资工作结果，将清产?核资清理出的有关损失向前追?溯调整到损失产生的相关年度?。其中：对于审计期间期