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企业年度关联业?务往来报告表 客户端? 使用说明 ? 中国软件与技术服?务股份有限公司 20?11.03 ?1. 前言 5 1.?1. 目的 5 2.? 概述 6 2.1.? 客户端软件的运行环?境 6 2.1.1.? 硬件要求 6 2.?1.2. 软件要求 ?6 2.2. 开发工?具 6 2.3. 软?件简介 6 3. 进?入主界面 8 3.1?. 安装步骤 8 3?.2. 汇算清缴客户?端软件主界面 8 3?.2.1. 进入 8? 3.2.2. 备份? 8 3.2.3. ?主界面 10 3.2?.4. 主界面操作说?明 10 4. 企业?年度关联业务往来报告?表 11 4.1. ?企业年度关联业务往来?报告表填写界面 11? 4.2. 企业年度?关联业务往来报告表各?项填写说明 12 5?. 填写项目情况表 ?13 5.1. 基本?操作说明 13 5.?1.1. 空白项、计?算行（列）、校验项、?不可更改项、税务局审?核数 13 5.1.?2. 填写项目情况表?的有关说明及约束 1?3 5.1.3. 主?界面与各填写界面的切?换 14 5.1.4?. 保存数据 14 ?5.2. 关联关系表?（表一） 15 5.?2.1. 关联关系表?填写界面 15 5.?2.2. 操作说明 ?15 5.2.3. ?填表说明（以税务局下?发的文件为准） 16? 5.3. 关联交易?汇总表（表二） 17? 5.3.1. 关联?交易汇总表填写界面 ?17 5.3.2. ?操作说明 17 5.?3.3. 填表说明（?以税务局下发的文件为?准） 18 5.4.? 购销表（表三） 2?0 5.4.1. 购?销表填写界面 20 ?5.4.2. 操作说?明 21 5.4.3?. 填表说明（以税务?局下发的文件为准） ?22 5.5. 劳务?表（表四） 23 5?.5.1. 劳务表填?写界面 23 5.5?.2. 操作说明 2?4 5.5.3. 填?表说明（以税务局下发?的文件为准） 25 ?5.6. 无形资产表?（表五） 26 5.?6.1. 无形资产表?填写界面 26 5.?6.2. 操作说明 ?26 5.6.3. ?填表说明（以税务局下?发的文件为准） 27? 5.7. 固定资产?表（表六） 29 5?.7.1. 固定资产?表填写界面 29 5?.7.2. 操作说明? 29 5.7.3.? 填表说明（以税务局?下发的文件为准） 3?0 5.8. 融通资?金表（表七） 32 ?5.8.1. 融通资?金表填写界面 32 ?5.8.2. 操作说?明 32 5.8.3?. 填表说明（以税务?局下发的文件为准） ?33 5.9. 对外?投资情况表（表八_1?） 33 5.9.1?. 对外投资情况表填?写界面 33 5.9?.2. 操作说明 3?4 5.9.3. 填?表说明（以税务局下发?的文件为准） 35 ?5.10. 对外投资?情况表（表八_2） ?35 5.10.1.? 对外投资情况表填写?界面 35 5.10?.2. 操作说明 3?6 5.10.3. ?填表说明（以税务局下?发的文件为准） 37? 5.11. 对外投?资情况表（表八_3）? 37 5.11.1?. 对外投资情况表填?写界面 37 5.1?1.2. 操作说明 ?38 5.11.3.? 填表说明（以税务局?下发的文件为准） 3?9 5.12. 对外?投资情况表（表八_4?） 39 5.12.?1. 对外投资情况表?填写界面 39 5.?12.2. 操作说明? 40 5.12.3?. 填表说明（以税务?局下发的文件为准） ?41 5.13. 对?外投资情况表（表八_?5） 41 5.13?.1. 对外投资情况?表填写界面 41 5?.13.2. 操作说?明 42 5.13.?3. 填表说明（以税?务局下发的文件为准）? 43 5.14. ?对外支付款项情况表（?表九） 43 5.1?4.1. 对外支付款?项情况表填写界面 4?3 5.14.2. ?操作说明 44 5.?14.3. 填表说明?（以税务局下发的文件?为准） 45 ? 前言 目的? 根据《中华人民共和?国企业所得税法》第四?十三条规定，企业向税?务机关报送年度企业所?得税纳税申报表时，应?当就其与关联方之间的?业务往来，附送年度关?联业务往来报告表。 ?根据《特别纳税调整管?理规程》的有关规定，?企业未按规定向税务机?关报送《企业年度关联?业务往来报告表》的，?由税务机关责令限期改?正，并按照《中华人民?共和国税收征管法》第?六十条、第六十二条的?规定，可处2000元?以下的罚款；情节严重?的，处2000元以上?10000元以下的罚?款。同时，未按规定进?行关联申报的企业是税?务机关转让定价