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销售合同管理与控制 1．销售发货业务流程与风险控制图 销售发货业务流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 财务部 销售主管 销售员 仓储部 运输部 客户 D1 D2 D3 2．销售业务流程控制表 销售业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．销售员开展销售活动，与客户签订销售合同，客户根据合同要求及需要发出订单 2．销售员对订单所列的发货品种和规格、订单数量、金额、发货时间以及发货方式、接货地点等进行初步审核，上报销售主管审批 3．销售员根据审批后的订单，签发“发货单”，交由仓储部准备发货 D2 4．仓储部核实销售员签发的“发货单”，根据“发货单”规定的品种、数量、包装、时间等要求备货，并通知运输部运货 5．仓库管理员调整账卡，核销存货，并进行复核；复核无误后，进行包装、装箱，并在外包装上详细写明到货地址、电话和取货人等信息 6．仓库管理员依据“发货单”，在所发货物装车后具“仓储发货明细清单”，并将实际数量填在产品发货单栏内，加盖仓库专用章 7．财务部对销售员提交的各项单据进行审核，审核无误后允许发货 D3 8．按照订单约定时间和发货方式，运输部负责送货或由客户取货 9．销售员在货物发出后，及时与客户沟通，提醒客户收货，确认到货情况，并协助处理出现的意外情况 相关规范 应建 规范 ( 销售管理制度 ( 销售发货制度 参照 规范 (《中华人民共和国合同法》 (《企业内部控制应用指引》 文件资料 (“发货单” (《销售合同》 (“销售订单” (“仓库发货明细清单” 责任部门 及责任人 ( 销售部、仓储部、财务部、运输部 ( 销售主管、销售员、仓库管理员 赊销业务管控流程 1．赊销业务管控流程与风险控制图 赊销业务管控流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务部 销售部经理 销售员 客户 D1 D2 D3 2．赊销业务管控流程控制表 赊销业务管控流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．销售部经理依据对客户的调查情况，针对每个客户划分赊销额度范畴，交财务部审核、总经理审批后组织执行 2．销售员根据企业相关规定和客户赊销额度对客户提出的赊销申请进行审核 D2 3．申请符合企业规定的，销售员填写“赊销额度申请单”，提交领导审批；若在客户赊销额度范围之内的，销售部经理审批即可；若超过赊销额度，交财务部审核及总经理审批 4．销售员在签订合同或组织发货时，需按照信用等级和授权额度确定销售方式；所有签发赊销的销售合同都必须经销售部经理签字盖章后方可发出 D3 5．财务部定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的汇款和结算情况，严格监控每笔账款的回收和结算进度 6．应收账款超过信用期限仍未回款的，催收会计人员应及时上报财务部经理，并及时通知销售部经理组织销售员联系客户清收 相关规范 应建 规范 ( 销售管理制度 ( 赊销业务管理办法 参照 规范 (《企业内部控制应用指引》 文件资料 (“赊销额度申请单” 责任部门 及责任人 ( 销售部、财力部 ( 总经理、销售部经理、销售员、财务部经理、会计 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是