第15册：非居企业所得税年度申报.docVIP

陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税年度申报操作手册 版本 V1.0.0 目 录 1 系统安装与运行 3 1.1 运行环境 3 1.2 系统安装 3 1.3 系统启动 7 2 申报流程 8 2.1 登录系统 8 2.2 填报说明 8 2.3 申报 9 3 打印 13 4 安全退出 14 5 注意事项 14 系统安装与运行 运行环境 本系统建议运行环境： 操作系统：WindowsXP 物理内存：至少512M CPU处理器：主频是 .6GHz以上 屏幕分辨率：推荐1024 * 768 系统安装 下载安装程序 a）打开网页浏览器，在地址栏中输入陕西省地方税务局内网网址（如：/portal/index.jsp），进入办税服务大厅。 b)然后拖动页面滚动条至网页的最右下角位置，显示并点击“税企通-陕西地税企业端”进行下载。 开始安装 a) 打开安装程序所在的文件夹，双击“税企通-陕西地税企业端V1.0.exe”安装程序启动安装 b) 在弹出的窗口中，点击“” c) 选择“下一步”： d）许可证协议，选择“我接受”： e) 选择安装路径，然后点击“安装”： f) 等待安装完成： g) 安装完成，点击“完成” 当你勾选了，点击“完成”之后。会自动弹出税企通软件： 系统启动 方式一：桌面方捷方式： 双击桌面上的图标，启动本系统。 方式二：系统菜单方式： 在windows菜单组中点选菜单项以启动本系统。 申报流程 登录系统 1) 将CA证书插入到电脑的USB接口，选择CA证书登陆，点击登陆（也可选择密码方式登陆）。弹出如下界面： 填报说明 税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。 纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。 金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。 纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。 “按收入总额核定应纳税所得额的计算”中的应税项目：企业在我国境内提供应税劳务时，凡同一项目项下，发生适用不同核定利润率情况的应税劳务的，均应按照不同的核定利润率分别填报。在“应税项目名称”下填写具体的项目名称、合同号。 经费支出总额：该栏下设的“其中”栏为企业本纳税年度实际支出的经费明细，“其中”项下的各项之和应等于“经费支出总额”栏数据。企业本纳税年度实际支出的经费不能归集到本栏“其中”项下已列明的范围的，要将实际支出的经费的名称、金额在本栏空白行处据实填写。 企业购置固定资产所发生的支出，在发生时一次性计入费用支出换算收入的，在“其中”项下的“物品采购费”中填写。不是一次性计入费用支出换算收入的，在“其中”项下的“固定资产折旧”中填写。 企业发生的装修费，无论采用一次性计入费用支出还是5年摊销的，均在“其中”项下的“装修费”中填写。但采用5年摊销方式的应在“备注”栏中注明“5年摊销，第×年”。 “按经费支出换算应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算： 换算的收入额＝经费支出总额÷（1－经税务机关核定的利润率－营业税税率） “按成本费用核定应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算： 换算的收入额＝成本费用总额÷（1－经税务机关核定的利润率） 实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时，数据应与“法定税率”栏相同。 声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。 申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。 申报 在：点击进入非居民企业所得税年度申报列表页面： “”：新建申报表。 “”：查询、编辑已申报的数据，对于扣款的只能查看，不能编辑。 “”：可以删除还未扣款的申报数据。 2） 点击，新建报表，将弹出如下界面 点击“下一步”，设置核定方式 点击“完成”，创建一份新的报表： “导出”：可以把填报数据导出为excel文件， “打印”：电脑连接打印机之后可以进行填报数据的打印操作 “重置”：清空之前填写的数据 “保存”：保存填写的数据 “联网申报”：对该填报数据进行申报 “”：查找功能 “”：改变布