教育部『財產暨非消耗品』盤點期程規劃-成功大學.docVIP

國立成功大學100年度財物盤點實施計畫 一、依據： 依行政院核定「國有公用財產管理手冊」第四十一點及「物品管理手冊」第十九點規定辦理。 二、目的: 1.為健全本校財物管理制度、釐清帳務、以達使帳物相符、落實產籍管理。 2.各單位對所經管、使用之財物能掌握使用情況，適時調度，充分發揮其使用效能。 三、範圍： (一)不動產：經管之辦公房屋及宿舍。 (二)動產：金額超過一萬元且使用年限在兩年以上之機械及設備、交通及運 輸設備、暨其他雜項設備。 (三)非消耗品：質料較固，不易耗損，金額在一萬元以下或使用年限在兩 年以下者。 四、實施方式： (一)不動產：由資產管理組盤點。 (二)動產及非消耗品： 1.由各使用(保管)單位每年定期全面盤點一次，並作成盤點紀錄。.tw/cusweb/index.php」網站查印初盤清 冊並彙製「盤點紀錄表」。 (三)7月1日起至10月30日止，資產管理組就財產類進行抽點。 (四)11月1日至30日，針對抽資料出現差異，進行複盤。協調盤點事抽盤資料出現差異時，進行複盤財盤點錄表彙整盤點。 (2)財物使用(保管)單位與現況不符者，於確認使用(保管)單位後，逕 自於「線上財物管理系統」填製移動單，送至資產管理組辦理資料 異動。 (四)單位財物管理人員依各使用(保管)人送交之「財物初盤清冊」狀況，彙 製「年度財物盤點紀錄表」，經單位主管核章後擲送資產管理組。 (五)資產管理組排定抽點單位、時間實施盤點，並由各使用(保管)單位財物管理人員配合辦理。 置放於安南校區、歸仁校區或外縣市場地之財產，抽盤時使用(保管) 單位，得以數位相機拍攝將該財產現況(需含財產標籤、廠牌、型式等)， 送資產管理組備查。 (六)彙整各單位盤點結果及抽盤結果簽核，如有帳物不符情事，應查明原因，並持續列管。 九、管制考核事項： (一)盤盈或盤虧之財產，應即查明原因並按照規定補為財產增減之登記。 1.財物有物無帳者，依規定補辦財物增加之登記。 2.財物有帳無物 (1)經查如確已盡善良管理責任者，應檢關證，審計機關審核 2 附件1