泓淋科技集团有限公司(本公司)本公司董事会(董事会)审核.PDFVIP

泓淋科技集团有限公司 (“本公司”) 本公司董事会(“董事会”) 审核委员会(“委员会”)职权范围及程序 1. 组成 1.1 委员会是按董事会于2010 年 10 月25 日会议通过的决议案成立的，其职责 为: (a) 监督财务和其它报告、及按本公司及其附属公司( 「本集团」)之内部 监控的效能和外聘核数和内部核数是否足够等向董事会提供独立意 见，以协助董事会完成其责任； (b) 确保遵守适当的会计原则及汇报实务； (c) 主要负责就认可独立核数师（「外聘核数师」）的委任、重新委任及罢 免向董事会提供建议、批准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任 何有关外聘核数师辞职或辞退该核数师的问题； (d) 就财务和其它汇报、内部监控、外部及负责内部审计人员（「内部审 计人员」）的责任和董事会不时决议的其它相关事宜，作为其它董事、 外聘核数师及内部审计人员之间沟通的汇集点； (e) 按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否 有效。委员会应于核数工作开始前先与外聘核数师讨论核数性质及范 畴及有关申报责任，并在多个会计师事务所参与审核时，协调其关系。 检讨和监察外聘核数师之独立性之程序将包括如下： (i) 研究本集团与外聘核数师之间的所有关系(包括非核数服务)； (ii) 每年向外聘核数师索取数据，了解外聘核数师就保持其独立性 以及在监察有关规则执行方面所采纳的政策和程序，包括就轮 换核数合伙人及职员的规定；及 (iii) 至少每年在管理层不在场的情况下会见外聘核数师一次，以讨 论与核数费用有关的事宜、任何因核数工作产生的事宜及外聘 核数师想提出的其他事项； (f) 就外聘核数师提供非核数服务制定政策，并予以执行。就此条文而言， “外聘核数师”包括与负责核数的公司处于同一控制权、所有权或管 理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第三方，在合 理情况下会断定该机构属于该负责核数的公司的本土或国际业务的 一部分的任何机构。委员会应就任何须采取行动或改善的事项向董事 会报告并提出建议。委员会应确保外聘核数师提供非核数服务时不会 于2012 年3 月22 日生效 页面 1 / 6 损害其独立性或客观性。当评估外聘核数师在非核数服务方面的独立 性或客观性时，审核委员会或可考虑以下事项： (i) 就外聘核数师的能力和经验来说，其是否适合为本公司提供该 等非核数服务； (ii) 是否设有预防措施，可确保外聘核数师的核数工作的客观性及 独立性不会因其提供非核数服务而受到威胁； (iii) 该等非核数服务的性质、有关费用的水平，以及就该外聘核数 师来说，个别服务费用和合计服务费用的水平；及 (iv) 厘定核数职员酬金的标准； (g) 监察本公司的财务报表以及年度报告及账目、半年度报告及（若拟刊 发）季度报告(包括董事会报告、主席报告和管理层讨论和分析)的完 整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。委员会在向 董事会提交有关报表或报告前，应特别针对下列事项加以审阅：