某公司管理控制系统课程.doc

公司管理控制系统 目录 公司管理控制系统 1 目录 2 前 言 5 总纲——管控矩阵 6 第一篇：公司内部控制体系 7 第一部分 财务控制——成功控制企业财务风险的对策 7 第一章 “预而后立”——预算控制 8 一. 你的企业里也有这样的预算管理问题吗？ 8 二. “模拟市场核算，实行成本否决”—— 邯钢预算控制经验 9 三. 把握企业预算控制的关键点 11 第二章 “现金至上”——现金控制 16 一. 盈利企业为什么也会破产？——美联航的困惑 16 二. “现金第一、利润第二” ——现金控制总则 17 三. 建立规范的现金控制流程，保障企业生命线 18 第三章 “有去有回”——应收账款控制 23 一、面对逐年增多的应收账款，企业将…… 23 二、典型病例——应收账款带来的破产压力 23 三、强化应收账款管理，确保企业收入的真实有效 24 第四章 “政从正出”——企业内部审计 33 一. 企业的财务“雷区” 33 二. 加强内部审计，控制财务风险 34 1. 通过委派财务总监来实现日常的财务监控 34 2. 加强定期或不定期审计，实现对子公司的财务监督。 34 第二部分 中高层管理人员的控制 36 第一章 “伯乐相马”——中高层管理人员的规划与选用 38 一. 你的企业是否也有这样的问题？ 38 二. 把好中高层人员入口关 39 第二章 “明察秋毫”——中高层管理人员业绩检查 48 一. “人们不会做你希望的，而只做你检查的” 48 二. 基于流程的业绩检查对策 48 1. 业绩计划 49 2. 业绩报告 53 3. 业绩质询 61 4. 业绩改进 66 第三章 “明辨优劣”——中高层管理人员业绩考核 70 一. 常见的考核问题 70 二. 解决考核问题的对策 70 1. 业绩指标（KPI）制定过程中的控制 70 2. 业绩合同签订过程中的控制 75 3. 考核实施过程中的控制； 80 4. 评价结果的申诉 84 第四章 “奖优罚劣”——中高层管理人员激励 87 一. 针对中高层的激励约束机制失控之后 87 二. 控制薪酬体系，充分发挥中高层执行力 87 第三部分 质量的管理控制 99 一、质量入口关——资源提供过程的质量控制 100 二、质量过程关——产品实现过程的质量控制 107 1、产品策划、设计与开发过程中质量控制 107 2、材料采购过程中质量控制 113 3、生产和服务过程中质量控制 116 三、质量检查关——质量监测、改进 124 1、过程中的质量测量、分析和改进 124 2、年度质量评审 130 第二篇：公司外部控制体系 1 第四部分 供应商控制 1 第一章 克莱斯勒通过实施供应商控制使成本降低21亿$ 1 第二章 “正本清源”——三大步骤控制供应商 2 一、供应商选择 2 二、供应商绩效管理 9 三、供应商发展淘汰 15 第五部分 渠道关键点控制 19 第一章 面对这样的渠道商，…… 20 一. 窜货问题 20 二. 零售价格混乱问题 20 三. 经销商失控问题 20 第二章 “通路制胜”——你的渠道控制是否坚强有力？ 20 一、 渠道设计——渠道模式及渠道商的选择 21 二、基于三种主要渠道模式的管理控制 33 1、区域多家代理制模式的管理控制 33 2、区域总代理制模式的管理控制 37 3、直供分销模式的管理控制 39 第六部分 客户的管理控制 41 第一章 为什么客户代表一换人，采购量就急剧萎缩？ 42 第二章 “宾至如归”——基于价值的客户管理控制对策 43 前 言 中国企业和世界级企业最大的差别在于我们对于公司的控制是由人来完成的，而不是通过制度与流程系统完成的。这种情况最大的危害在于企业最后变成了“老板游戏”：一个大老板带动无数小老板。这些小老板在复制他的大老板，然后去管理业务，最后就演变成诸侯经济。这种管控方式在短期内可以在量上获得扩张，但不能获得质的提升，金玉其外，败絮早在其中。 首先，从整体上讲，不能共享资源，公司做大以后会产生整体不经济。其次，存在风险，完全依靠人来管理，老板必须花更大的力气来安抚这些人，否则这些人就可能另立山头；第三，不能培养员工的职业感，因为只有按照流程、按照程序办事才会有职业感。 世界级企业都有完善的人力资源的程序，从招聘到培训，到提拔，每个人都会有非常明确的预期，每个人都非常清楚做什么会得到嘉奖，做什么会受到惩罚，这样培养出来的是人的职业精神.而中国企业采取“人带人”的管理方式，最后带来的必然是小宗派、小圈子、个人英雄主义和诸侯经济，最后变成没有利润的管控中心。 总纲——管控矩阵 时间维度的分类标准： 事前：预防性的管控； 事中：关键作业流程的管控； 事后：反馈，改进性的管控。 内容维度的分类标准： 责权管控 谁来负责？负责什么? 证据管控 是否准确和