控制活动(全面预算管理).xls

CBTP03.051.1 CBTP03.041.2 CBTP03.041.1 CBTP03.031.3 CBTP03.031.2 CBTP03.031.1 CBTP03.021.5 CBTP03.021.4 CBTP03.021.3 CBTP03.021.2 CBTP03.021.1 CBTP03.011.3 CBTP03.011.2 CBTP03.011.1 全面预算管理主页面 1.通过询问相关全面预算管理人员，了解全面预算调整的管理情况； 2.取得全面预算调整申请和全面预算调整方案，具体检查： （1）检查公司是否明确全面预算调整条件，在市场环境、国家政策或不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异时方可调整预算，未明确不得分（满分10分）； （2）检查公司全面预算执行单位是否编制全面预算调整申请，未执行不得分（满分20分）； （3）检查全面预算执行单位编制的全面预算调整申请是否重点详细表述预算调整理由、调整建议方案、调整前后预算指标的比较、调整后预算指标对总指标的影响等四项内容，每缺失一项扣10分（满分40分）； （4）检查全面预算管理工作机构是否对预算执行单位提交的预算调整申请进行研究、分析，集中编制全面预算调整方案，未执行不得分（满分20分）； （5）检查全面预算调整方案是否按照预算调整规定程序和权限进过审批后下达执行，未执行不得分（满分10分）。 公司是否明确全面预算调整条件，在市场环境、国家政策或不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异时方可调整预算 （是/否） 全面预算调整方案是否按照预算调整规定程序和权限进过审批后下达执行 （是/否） 公司全面预算执行单位是否编制全面预算调整申请 （是/否） 全面预算执行单位编制的全面预算调整申请是否重点详细表述预算调整理由、调整建议方案、调整前后预算指标的比较、调整后预算指标对总指标的影响等四项内容 （40--0分） 全面预算管理工作机构是否对预算执行单位提交的预算调整申请进行研究、分析，集中编制全面预算调整方案 （是/否） 3.公司应明确全面预算考核方法和工作程序； 4.全面预算考核结果应与各执行单位以及员工的薪酬、职位等进行挂钩实施预算奖惩； 公司预算管理工作机构和各预算执行单位是否建立预算执行情况分析制度 （是/否） 公司是否定期组织召开全面预算执行分析会议 （是/否） 全面预算执行分析会议是否通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题 （是/否） 全面预算执行分析会议是否针对预算执行中存在的问题制定改进措施 （是/否） 全面预算管理工作机构是否组织落实全面预算改进措施 （是/否） 1.通过询问相关全面预算管理人员，了解全面预算执行分析的管理情况； 2.取得全面预算执行分析报告和监督记录，根据全面预算执行分析会议召开频次，确定测试期间样本量，具体检查： （1）检查公司预算管理工作机构和各预算执行单位是否建立预算执行情况分析制度，未明确不得分（满分20分）； （2）检查公司是否定期组织召开全面预算执行分析会议，未执行不得分（满分20分）； （3）检查全面预算执行分析会议是否通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，未执行不得分（满分20分）； （4）检查全面预算执行分析会议是否针对预算执行中存在的问题制定改进措施，未执行不得分（满分20分）； （5）检查全面预算管理工作机构是否组织落实全面预算改进措施，未执行不得分（满分20分）。 全面预算执行分析报告和监督记录 相关文件名称及编号 1.公司预算管理工作机构和各预算执行单位应当建立预算执行情况分析制度； 1.通过询问相关全面预算管理人员，了解全面预算执行考核情况； 2.取得全面预算考核工作记录或类似文件，根据全面预算考核管理制度有关要求，确定测试区间样本量，具体检查： （1）检查全面预算考核周期是否与年度预算细分周期相一致，未执行不得分（满分20分）； （2）检查全面预算考核主体和考核对象是否符合上级考核下级、逐级考核以及预算执行与预算考核相互分离等原则，未执行不得分（满分20分）； （3）检查公司是否明确全面预算考核方法和工作程序，未执行不得分（满分20分）； （4）检查全面预算考核结果是否与各执行单位以及员工的薪酬、职位等进行挂钩实施预算奖惩，未执行不得分（满分20分）； （5）检查公司是否实行预算执行情况内部审计制度，不符合或依照执行得满分（满分20分）。 公司是否明确全面预算考核方法和工作程序 （是/否） 公司是否实行预算执行情况内部审计制度 （是/否） 1.公司各预算执行单位应将年度预算指标分解细化为季度、月度预算； 5.公司应实行预算执行情况内部审计制度。 公司是否以根据战略规划要求制定的年度经营计划和目标为依据，分解、制定全面预算指标 （是/否） 1.通过询问相关全面预算管理人员，了解全面