浪潮信息：关于《山东证监局责令改正决定书》具体内容的公告 2010-11-06.pdfVIP

证券代码：000977 证券简称：浪潮信息 公告编号：2010-032 浪潮电子信息产业股份有限公司 关于《山东证监局责令改正决定书》具体内容的 公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 根据中国证监会《上市公司现场检查办法》（证监会公告[2010]12号）的要 求，中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称“山东证监局”）于2010 年8月10日至8月20日对公司进行了现场检查，并于2010年9月29日作出了《关于 对浪潮电子信息产业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2010]7号，以 下简称《决定书》）。公司已于2010年10月28日披露了《关于中国证监会山东监 管局现场检查发现问题的整改报告》（详见公司编号为2010－029的公告，以下 简称《整改报告》），《整改报告》包含了《决定书》提出的具体整改要求。公 司现将《决定书》的具体内容公告如下： 一、公司治理方面存在的问题 1. 监事会运作不规范。公司历次监事会会议都没有形成会议记录，与《公 司章程》第181条和《监事会议事规则》第24、25条的相关规定不符。 2. 董事会各专业委员会的运作有待进一步加强。公司董事会下设战略、审 计、提名、薪酬与考核等专门委员会，根据公司各专门委员会工作细则，各专门 委员会每年至少应召开一次会议，并形成会议记录，但公司检查期间战略、提名、 薪酬与考核委员会没有会议记录。 二、财务核算方面存在的问题 1. 收入确认时点不正确。公司目前收入确认的时点是以存货发出确认收入， 但公司签订合同中有货物签收、货物验收条款，收入确认时点与公司年报披露的 会计政策中收入确认原则不符，导致公司年报收入存在提前确认问题。 2. 收入、成本会计核算不符合规定。2009年浪潮信息从北京极光圣达科技 有限公司采购针式打印机，其中 18,536,518.00 元的销售合同签有售后回购协 议，会计核算不符合会计准则相关规定，导致公司 2010 年虚增收入 16,033,295.90元，虚增成本15,843,177.65元。 3. 2009年年报应付票据、应收账款、货币资金等科目金额错误。浪潮信息 子公司深圳天和成有限公司会计核算不规范，以票据结算货款时，通过增加应收 账款、减少银行存款的方式核算，致使公司会计报表未反映票据的真实情况，2009 年浪潮信息年报的应付票据、应收账款、货币金额反映金额不真实。 4. 土地使用权列示科目不正确。公司有两块土地使用权成本在固定资产下 核算，不符合会计准则相关要求。 5. 固定资产装修及相关工程费用列示科目不正确。公司固定资产装修和工 程费用在长期待摊费用下核算，截至2009年年底余额为6,844,888.15元，未按 会计准则相关规定在固定资产科目下列示。 《决定书》要求公司严格执行公司的有关规章制度，切实提高规范运作水平。 要求公司董事、监事、高管人员加强相关法律法规的学习，严格按照《会计法》、 相关企业会计准则及其他有关法律法规的规定进行账务处理，确保公司财务状况 和经营成果核算的真实性。 特此公告。 浪潮电子信息产业股份有限公司董事会 二〇一〇年十一月五日