航民股份2010年度内部控制评价报告(2011-03-31).pdfVIP

浙江航民股份有限公司浙江航民股份有限公司 浙江航民股份有限公司浙江航民股份有限公司 年度年度内部控制内部控制评价评价报告报告 年度年度内部控制内部控制评价评价报告报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。 浙江航民股份有限公司全体股东： 浙江航民股份有限公司董事会 （以下简称“董事会”）对建立和维护充分的 财务报告相关内部控制制度负责。 本报告系公司连续第三年发布内部控制评价报告。2010年度，公司按照财政 部、证监会等部门联合发布的 《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所 《上 市公司内部控制指引》的有关要求，对内部控制制度建立和执行情况作出评价， 现具体阐述如下： 一、公司内部控制目标和原则 （一（一））公司内部控制的目标公司内部控制的目标 （（一一））公司内部控制的目标公司内部控制的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科 学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2 、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产的安全完整； 4 、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； 5、建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性、 有效性和完整性； 6、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二（二））公司内部控制遵循的原则公司内部控制遵循的原则 （（二二））公司内部控制遵循的原则公司内部控制遵循的原则 1、合法性原则。根据 《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等 法律法规的有关规定； 1 2 、全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全 体员工；在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门；在流程上渗透到决策、 执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控 制出现空白和漏洞； 3、重要性原则。本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要 业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； 4 、有效性原则。公司全体员工均自觉维护内部控制的有效执行。内部控制 建立和实施过程中存在的问题能够得到及时地纠正和处理； 5、制衡性原则。内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和 分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、 相互监督； 6、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所 处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提 高等不断改进和完善； 7、成本效益原则。内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合 理的控制成本达到最佳的控制效果。 二、公司内部控制系统建立及实施 本公司建立和实施内部控制制度时，充分考虑了以下基本要素：内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五项要素。 （一（一））内部环境内部环境 （（一一））内部环境内部环境 1、公司法人治理结构 长期以来，公司坚持 “稳健经营、稳步发展”的方针，以实现公司价值最大 化为目标，以规范运作为原则，遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，建立了较为完善的公司 法人治理结构，维护了上市公司及股东利益，确保了公司安全、稳定、健康、持 续的发展。 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执 行机构、监督机构。制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》 2 等内控制度。股东大会决定公司经营