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工作项目二Excel账务处理过程 学习目标 了解使用Excel实现账务电算化的方法 掌握使用Excel实现账务处理 生成总账和明细账等相关账簿 工作情境 美景化工有限公司（以下简称美景公司）的账务处理的初始数据如下： 科目设置：见“ 账务处理练习参考”工作簿中的“科目设置表”工作表 期初余额数据：见“ 账务处理练习参考”工作簿中的“期初余额表”工作表 工作情境 该公司2009 年9 月的具体业务如下（价格均为不含税价，全部采用记账凭证） 1、1号从美月公司购进两种粉剂原料163 000 元，材料已入库，未付款。 2、2号王敏私人借款2 000 元,现金支付。 3、3号销售商品190 000 元，收到转账支票一张，价税合计222 300 元，存建行。 4、4号从建行支付应交的增值税费65 000 元。 5、5号从建行支付应交的城建税4 550元及教育费附加1950元，共6 500 元。 工作情境 6、10号面值为38 000元，年利率为2%，期限是3个月的商业汇票到期，款项全部存入中行。 7、15号变卖废旧物取得现金收入52 元。 8、20号从中行转账支付美月公司的材料款31 500元。 9、25号职员王敏出差回来，报销交通费500元，餐费600元，冲借支1 000 元，余款以现金支付。 10、30号结转本月期间损益 工作情境分析 从美景公司的以上业务数据可以看出!若用Excel电子表格处理以上业务，可以分成以 下几项工作任务： 建账——账户设置——输入期初余额——输入记账凭证——生成各种明细账和总账 任务一 建账 按照“账务处理练习参考”所示进行如下操作： 1、打开Excel软件，建立新的工作簿 2、将sheet1命名为“科目设置表” 3、将sheet2命名为“期初余额表” 5、增加工作表sheet3,、sheet4分别命名为“会计凭证表”、“发生额及余额表” 6、保存工作簿，名为“账务处理”。 任务二 账户设置 打开“科目设置表”，按照“账务处理练习参考”中“科目设置表”所示进行如下操作： 1、在工作表“科目设置表”的A1单元格中输入“科目编码”，B1单元格中输入“科目名称”。 2、利用“记录单”在工作表“科目设置表”的A2 至A105 单元格中分别输入新会计准则体系的科目编 码及相应的子科目编码，在B2至B105单元格中分别输入新会计准则体系的科目名称及相应的子科目名称。 3、按照练习要求所示设置相应的格式。 4、冻结窗格。 任务三 输入期初余额 打开“期初余额表”，按照“账务处理练习参考”中“期初余额表”所示进行设置。 1、复制“科目设置表”的会计科目至“期初余额表”相应单元格。 2、输入期初余额（只输入最末级科目余额，上级科目由下级科目汇总自动求得）。 3、利用函数求出借贷方金额合计。 任务四 记账凭证的输入、审核和记账 打开“会计凭证表”，按照“账务处理练习参考”中“会计凭证表”所示进行设置。 注意：设置“总账科目”列和“明细科目”列的取值公式： 为了简化凭证输入时的汉字输入工作，可以通过设置“总账科目”列和“明细科目” 列的取值公式，只要输入会计科目编码，系统即可自动填入相应总账科目和明细科目的名称，在本步骤的操作中，要用到两个函数VLOOKUP()和LEFT()函数 任务四 记账凭证的输入、审核和记账 留头去尾（ LEFT 函数） 此招用来对原始数据进行截取。截取的方式是从第一个字符开始，截取用户指定长度的内容。 例如：在一个工作表中，某一列的资料是地址，录有省、市、街道等。如果你想插多一列，加入省份的资料，以便进行省份筛选，则可用该函数自动进行截取，而无需人工输入。 任务四 记账凭证的输入、审核和记账 LEFT(text,num_chars) 　　Text 是包含要提取字符的文本字符串，可以直接输入含有目标文字的单元格名称。  Num_chars 指定要由 LEFT 所提取的字符数（文本型字符），一个汉字或一个字母看做一个字符，Num_chars 必须大于或等于 0。 　　如果 num_chars 大于文本长度，则 LEFT 返回所有文本。 如果省略 num_chars，则假定其为 1。  任务四 记账凭证的输入、审核和记账 应用示例： 任务四 记账凭证的输入、审核和记账 LEFT（G2,4）——取“科目编码”的前4位，即总账科目编码，但取值的结果默认的为“文本型”，默认左对齐 将“文本型”转换成“数值型”的技巧：在LEFT前加“--”即改成“-- LEFT（G2,4）” 任务四 记账凭证的输入、审核和记账 VLOOKUP函数 VLOOKUP函数可以根据有哪些信誉好的足球投注网站区域内最左列的值，去查找区域内其它列的数据，并返回该列的数据，对于字母来说，有哪些信誉好的足球投注网站时不分大小写。所以，函数VLO