TCL ERP项目CO_PC_03产品成本结算-外销流程-Simon.docVIP

CO_PC_03_产品成本结算-外销流程 目录 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更清单 4 1.2.3 批核授权 4 1.3 流程图 5 2 流程说明 9 2.1 目的 9 2.2 流程描述 9 2.3 差异分析 14 2.4 安全考虑 14 2.5 工作职能 14 2.6 发生频率 14 2.7 备注 15 3 附件 15 文件控制 目的 本文件的目的是更新和描述外销产品成本结算流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 黎海涛 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 2004-10-10 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 刘兴起 流程图 流程说明 目的 本流程主要用于外销产品成本结算。 流程描述 流程10：流程开始。 首先需要确定是否需要更新或创建物料的标准成本，确定是否执行流程20-90，在以下情况下需要进行标准成本评估作业： 创建价格标记为标准价格的物料，并且需要对所创建的物料进行成本核算。如：产成品或半成品； 由于产品成本构成结构调整或预算调整需要对标准成本重新进行估算； 系统中发现某物料标准价格错误。 不需要对下列情况做标准成本评估： 物料的价格标记为移动平均价的物料（标准价格不会做为财务记帐依据，若需要标准价格作为参考数据亦可执行流程20-90）； 使用上期实际成本更新标准成本； 只进行贸易的物料可直接在维护物料主数据时维护标准价格，不需要进行标准成本评估。 流程20：产品成本核算的前提之一是确认系统中物料主数据已维护完整，具体过程请参照-MM维护物料主数据流程； 流程30：产品成本核算的前提之二是对于自制生产的物料确认BOM和工艺路线主数据已维护完整，具体过程请参照-PP维护BOM、工艺路线主数据流程； 流程40：确认成本中心预算数据已维护完整，此部分作业包括： 产品工艺路线中所有工作中心所关联的成本中心的各作业的预算作业量已维护， 作业量计算公式：作业量= ( 各品项的产量*折标系数 确认这些成本中心的预算费用已维护完整； 成本中心费用分摊分配规则已维护完整，并执行成本中心预算费用分摊分配，具体操作请参照-执行成本中心费用分摊分配流程； 流程50：计算或手工维护成本中心各作业的作业价格，具体操作过程请参照-成本中心作业价格计算流程； 流程60：在系统中对所选物料进行标准成本估算； 流程70：检查标准成本的评估是否正确，如果评估结果不正确，则返回到流程20-50修改标准成本相关的数据，更改再重新评估，直到确认标准价格正确； 流程80：标准成本评估结果已确认后，则将此标准价格标记到物料主记录中，系统中物料标准价格的更新将采用所标记的价格； 流程90：系统中发布价格。 对于新建的物料可以在当期更标准价格； 对于本期已存在价格或已发生物料异动的物料，标准价格不能在本期进行发布作业，此作业需要在新的期间开始时第一时间进行更新； 此时系统会自动对有价格变动的物料产生凭证，借/贷：存货 贷/借：存货差异； 流程100：物料计算标准价格更新后需核算只含材料成本的评估，作为海外电子对香港销售定价的计算基础。； 流程110：评估完成使用此价格标记物料主数据商业价格1； 流程120：使用系统报表下载产品的材料成本评估价格用于对香港销售报价计算； 流程130：手工计算销售报价； 流程140：销售流程，维护销售定价并创建销售订单； 流程150：对创建的销售订单做成本评估，系统自动将产品的标准成本记入销售订单； 流程160：发布价格以后，使用标准价格的物料日常的库存异动采用发布的价格记帐，生产流程中所有的发料和入库亦采用标准价格记帐；生产订单下达时，系统会自动在订单上记录以订单数量为批量产品的标准成本，并以此作为此订单的目标成本； 流程170：对生产订单的实际发料，系统根据物料凭证自动产生会计凭证：借：生产成本-原材料消耗 贷：原材料，并在生产订单中记录此部分材料消耗的同步成本； 流程180：在订单确认时，根据实际的工时耗用系统记录实际直接人工、实际间接人工、固定制造费用、变动制造费用、折旧及加工费的应计作业量，此作业在成本中记录:借：直接人工/间接人工/固定制造费用/变动制造费用/折旧/加工费（次级成本要素）-产品 贷：直接人工/间接人工/固定制造费用/变动制造费用/折旧/加工费-成本中心作业； 流程190：产成品完工入库时（生产订单完工），系统会根据物料凭证产生会计凭证：借：存货-自制