万向钱潮wxqc-erp-fi-ai-020 v2.0凭证处理流程.docVIP

现有业务流程调研报告 FI模块 流程编号：WXQC-ERP-FI-AI-020 流程名称：凭证处理流程 责任人: 周家琼、伍楚芸、纪德良、鲁亚文、徐利芹、李坦 日期: 2003.10.21 版本:2.0 流程描述 该流程描述了现阶段万向钱潮的凭证处理流程。 相关岗位职责分工 编制凭证：李翔现在为何成国 凭证审核：财务经理丁兴贤 流程详述 相关部门在经济活动中获得原始凭证，包括成本、费用等 交相关部门经理审核，部门经理在年度预算内审批是否通过，超过预算则不能审批。报销费用时需要填制预算单。 财务部对原始凭证的合法性，合规性进行检验，保证其真实性，否则退还经办人，不予入帐。原始凭证包括自制和外来原始凭证两种，自制原始凭证包括如下内容：名称和编号、联次；填制日期；接受凭证单位、部门或个人；业务摘要、数量、金额；填制单位；填制人；经手人；验收人。 制单员根据原始凭证编制会计凭证，交会计主管审核。 会计凭证交财务主管审核后按类入帐（现收，现付，银收，银付和转帐凭证）。记帐凭证应包含以下内容：记帐凭证日期，填制单位名称，填制日期，编号，经济业务摘要，应借、应贷会计科目的名称和金额，所附原始凭证张数，记帐标记，会计主管，审核，记帐，编制人员签章。 单据/报表 原始凭证, 付款单据,记帐凭证，科目汇总表，联合凭证，多联式日记帐凭证 问题分析 部分单据审核过于繁杂，是否考虑结合预算控制。对预算内的凭证处理，是否考虑会计处理在前，单据审核在后。对预算外的凭证处理，加强单据审核。 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告 版本: 2.0 文件名: WXQC-ERP-FI-AI-020 V2.0((凭证处理流程).doc : 3 / 4 生成日期: 10/10/2003 1:14 PM 修改者: 修改日期: 23/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用