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财务资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了具体规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，强化资金管理，保证资金的有效运转和安全使用，提高资金使用效率，根据《企业财务通则》和《企业财务制度》，结合本企业的运行特点及管理要求，特制定本办法。 第二条 为加强公司募集资金的管理，提高其使用效率和效益，本办法根据《公司法》、《证券法》等法律法规规定，对募集资金的管理和使用在第六章进行了专门规范。 第二章 资金的管理原则 第三条 计划管理的原则。即资金的收入与支出纳入计划管理。公司每月召开由公司总经理主持、各有关部门参加的公司资金收支平衡审定会，强化资金计划管理的严肃性，财务部门严格按照月度销售计划及资金审定会确定的资金收入与支出计划执行。 第四条 量入为出的原则。即根据资金的收入按照以收定支的原则，合理确定资金的支出。 第五条 审批权界限界定的严肃性。财务部门要严格按照公司制定的《有关事项审批管理权限的规定》办理各项资金收支业务，严格控制资金收支，避免造成关联股东占用资金行为的发生。 第三章 资金的回收与筹集 第六条 财务部门所属销售核算科要严格按照月度销售计划及公司资金审定会确定的销售价位及数量开具销售发票，确保资金收入计划的完成。 第七条 销售部门要根据市场情况制定营销策略，在确保当期货款回收率100%的同时，加大清欠力度，根据客户的具体情况制定不同的清收政策，保证年度清欠计划的顺利完成。在清收陈欠的过程中，清欠损失率在公司规定标准之内的，履行公司财务审批手续；超过规定标准的，由总经理办公会确定后执行。 第八条 积极与金融机构协调，做好各项资金的筹集工作，保证生产流通环节的顺畅。公司的借款在董事会授权范围内的，由董事长审批；在公司董事会授权范围外的，由董事长签署意见后，报公司董事会审议通过后执行，必要时，召开公司股东大会决议有关事项。 第九条 对公司通过发行股票或配股、增发募集的资金，建立专户存款制度，并于开户银行签订募集资金专用账户管理协议，募集资金应坚持集中存放、便于监督的原则，同一投资项目的资金在同一专用账户存储。 第四章 资金的审批与支出 第十条 为了加强资金支出的事前控制，公司编制的年度资金预算方案经公司董事会年度会议审议通过后由公司总经理贯彻实施，资金动态管理即季度或月度安排的一切支出均按公司资金审定会确定的计划执行，尽量避免计划外资金支出的发生，如遇特殊情况需由资金使用部门提出书面申请，报主管领导审批后再执行。 第十一条 财务人员收到报账单及收据后，首先审查原始票据的真实性、是否属于计划内开支，以及签字手续是否齐全，若有不符合付款手续的情况，要求补齐手续后再审核，出纳人员根据审核无误后的票据办理付款业务。 第十二条 公司列入年度资金预算方案即公司董事会审议通过的计划内资产的购置与建造，由使用和实施部门提出申请，经总经理审批后付款；计划之外的，100万元以下的由总经理审批付款，100万元以上的有董事长审批后付款，此事项在实际发生后应及时通知或告知公司董事会成员。 第十三条 原辅材料、燃料、备品备件等物资的购进，高于公司制定的最高限价时，经资金审定会确定后执行；支付货款在月度资金计划内的，依据资金审定会审定后的计划金额支付，计划外及生产急需物资的购进，2万元以下的由主管副总审批，超过2万元的由总经理审批后支付，特别重大事项由总经理提出由董事长审批。 第十四条 公司的对外投资、购并及资产质押和担保等事项在董事会授权范围内的由董事长审批；授权范围外的，由董事长签署意见后，经公司董事会审议通过并报股东大会审议批准后执行。【注：董事会议事规则中有关董事会职权的规定为：在股东大会授权范围内，在最近一期审计报告载明的净资产的5%（不含5%）以上20%（含20%）以下，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项】。 第十五条 公司的日常开支、如管理费用、销售费用、财务费用等，2000元以下的由主管副总经理审批；2000元以上的由总经理审批后付款。 第十六条 加强公司往来款项的核对，规范公司的关联交易行为，严格避免公司关联企业对公司资金的不合理占用，对于公司与公司关联方资金往来的大额支出，董事会授权范围内的，由公司董事长或总经理审批；董事会授权范围外的，由董事长签署意见后报董事会及股东大会审议批准后再支付。 第十七条 通过对市场供求的调研，结合本公司的生产能力以及资金的使用情况，确定合理的产品库存定额，减少资金的占用。 第十八条 在核定公司合理储备金的前提下，归还银行贷款本息，以及降低财务费用，降低资金使用成本。 第十九条 公司认真研究国家有关税收优惠政策，在不违背税法及国家税收政策规定的前提下合理规范和缴纳税收，保证资金收支的有效运行。 第二十条 对公司通过发行股票或配股、增发募集的专用账户资金的调用计划由公司董事会审议批准，公司董事