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财务分析管理 短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 一、目的 本管理文件明确了短期财务分析的一般规程，以规范短期财务分析的管理程序。 二 、范围 本管理文件适用于短期财务分析的管理。 三、相关程序与制度 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 年末 财务管理部财务分析员 财务分析员每日、每周从会计部获得资金收支的基础帐务数据，形成《资金收支日分析报表》和《资金收支周分析报表》，提交财务管理部部长 生产部核算办公室统计本日、本周的使用材料、工时、材料损耗的数量，编制日成本核算表和周成本核算表，生产部长审核后，交财务管理部财务分析员，财务分析员形成《生产成本分析日报》和《生产成本分析周报》 供应部总统计员汇总当日、本周进、出、存、退回材料的数量，编制日材料统计表和周材料统计表，供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员； 五、单据及报告 《资金收支日分析报表》 《资金收支周分析报表》 《生产成本分析日报》 《生产成本分析周报》 中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 一、目的 本管理文件明确了中期财务分析的一般规程，以规范中期财务分析的管理程序。 二 、范围 本管理文件适用于中期财务分析的管理。 三、相关程序与制度 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 生产部核算办公室 财务管理部财务分析员 生产部核算办公室统计当月、季度累计的使用材料、工时、水、电、汽修理费及材料损耗的数量，编制月生产核算表和季度生产核算表，经生产部长审核后，交财务管理部财务分析员 2 供应部仓储管理组总统计员 供应部仓储管理组总统计员统计本月、本季度累计进、出、存、退回材料的数量，编制月材料统计表和季度累计材料统计表及应付帐款帐龄分析表，经供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员 3 财务管理部财务分析员 财务管理部财务分析员将有关部门报送的报表，汇总编制《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存变动分析报表》，《销售毛利、产成品成本分析》，《库存分析报告》，《应收款、应付款分析报告》，《期间费用报表分析》，《预算差异分析报告》，经财务管理部长审核后，上报财务总监、相关部门副总和总经理 五、单据及报告 《月度、季度销售报表》 《月度、季度生产报表》 《月度、季度库存变动分析报表》 《销售毛利、产成品成本分析》 《库存分析报告》 《应收款、应付款分析报告》 《期间费用报表分析》 《预算差异分析报告》 长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 一、目的 本管理文件明确了长期财务分析的一般规程，以规范长期财务分析的管理程序。 二 、范围 本管理文件适用于长期财务分析的管理。 三、相关程序与制度 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 生产部核算办公室 财务管理部财务分析员 生产部核算办公室统计本年度累计的使用材料、工时、水、电、汽修理费及材料损耗的数量，编制月生产核算表和季度生产核算表，经生产部长审核后，交财务管理部财务分析员 2 供应部仓储管理组总统计员 财务管理部财务分析员 供应部仓储管理组总统计员统计本年度累计进、出、存、退回材料的数量，编制月材料统计表和季度累计材料统计表及应付帐款帐龄分析表，经供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员 3 财务管理部财务分析员 财务管理部财务分析员将有关部门报送的报表，汇总编制《年度销售报表》，《年度生产报表》，《年度库存变动分析报表》，《年度销售毛利、产成品成本分析报表》、《应收帐款分析报表》，《应付帐款分析报表》，《年度预算差异分析报告》，根据企业的实际需要，还可以做一些专项分析，如《利润规划综合分析》，《盈利能力分析》，《支付能力分析》等，经财务管理部长审核后，上报财务总监、相关部门副总和总经理 五、单据及报告 《年度销售报表》 《年度生产报表》 《年度库存变动分析报表》 《年度销售毛利、产成品成本分析报表》 《应收帐款分析报表》 《应付帐款分析报表》 《年度预算差异分析报告》 《利润规划综合分析》 《盈利能力分析》 《支付能力分析》