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律师参与法律审慎调查业务操作指引 第一章 总则1.1 制定目的为指导上海律师正确参与法律审慎调查的业务，切实帮助律师做好法律审慎性调查工作，上海市律师协会特制定本指引。1.2 指引性质本指引是上海市律师协会制定的业务操作指引，对于上海律师协会的团体会员（律师事务所）和个人会员（执业律师）仅起建议性、指导性作用。1.3 法律审慎调查的定义本指引所指的法律审慎调查，是指当一方（“调查方”）拟进行商业计划或交易，如合资、重组、并购、购买资产等情况（不包括上市）时，委托律师事务所（“调查方律师”）对有关方（“被调查方”）的有关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并作出审慎调查报告。在审慎调查过程中，被调查方委托的律师事务所（“被调查方律师”）应根据被调查方的要求和指示与调查方律师协调，共同促使调查方的商业计划或交易在此基础上得以完成。1.4 法律审慎调查的作用1) 法律审慎调查能够帮助调查方了解被调查方的情况，并判断该情况是否能使拟进行的商业计划或交易具备深入洽谈的可能性。2) 法律审慎调查将帮助调查方决定是否调整该商业计划或交易的价格及确定调整价格的幅度。3) 法律审慎调查将帮助调查方按照现实情况进一步合理、合法地调整商业计划或交易有关合同的条款、结构以及决定商业计划或交易完成的时间表。4) 法律审慎调查将帮助调查方更加准确地确定该商业计划或交易完成的前提条件和完成后的义务。5) 法律审慎调查的结果将帮助被调查方为促使商业计划或交易基本实现而尽早采取需要的补救措施或帮助调查方在有关协议中增加被调查方的陈述和保证条款。1.5 律师在审慎调查中的责任1) 在进行法律审慎调查时，律师应当具有审慎、尽职的态度，具备应有的职业道德，尽力根据客户要求完成审慎调查。2) 调查方律师应结合审慎调查目标尽量为调查方考虑，全面细致地完成审慎调查。若因调查方律师在审慎调查中没有尽其应尽的谨慎而导致出具的审慎调查报告中存在重大失误，并影响了调查方商业计划或交易的正常进行或引起不必要的损害性后果，调查方律师应当承担相应的责任。3) 调查方律师可以在审慎调查过程中采取一定的防范措施，如取得被调查方的书面答复函、进行独立调查、妥善保管文件以及在审慎调查报告中写入免责条款等。但是，调查方律师不应为了减少其责任而影响法律审慎性调查的正常进行。4) 律师应当保守其在审慎调查过程中涉及的调查方和被调查方的商业计划或商业秘密。1.6 法律审慎调查的基本阶段法律审慎调查通常可以划分为以下几个阶段，但是，根据商业计划或交易的大小或难易程度的不同，并非所有法律审慎调查都需要完成以下各个阶段。1) 初始审慎调查。一旦法律审慎调查对象确定，调查方律师可以根据被调查方的具体情况，发送审慎调查函，并要求被调查方进行答复。在收到被调查方提供的各种文件和信息后，调查方律师应对其进行审阅和进行相关的法律分析，并撰写初步审慎调查报告。2) 进一步审慎调查。根据调查方的要求，调查方律师可以以初步审慎调查报告为基础，发送进一步调查函，并要求被调查方答复。在收到被调查方提供的进一步文件和信息后，调查方律师应对其进行审阅并撰写补充审慎调查报告。根据调查方的需要，调查方律师可以针对不同的具体调查事项进行多次进一步审慎调查，以使调查方能顺利达到全部调查目的。3) 撰写最终审慎调查报告。根据调查方的要求，调查方律师可以根据初始审慎调查和多次进一步审慎调查的结果，提出促使商业计划或交易完成的建议并撰写最终审慎调查报告。1.7 法律审慎性调查的主要程序根据具体的商业计划或交易，法律审慎调查的通常程序主要如下：1) 审慎调查目的、对象和范围的确定。2) 审慎调查函的起草和答复。3) 独立调查。4) 调查文件的审阅。5) 现场调查。6) 审慎调查报告的撰写。7) 审慎调查有关文件的存档。 第二章 审慎调查目的、对象和范围的确定2.1 确定审慎调查的目的1) 因具体商业计划或交易不同，调查方在审慎调查中所期望达到的目的也会不同。例如，在收购项目中，由于资产收购和股权收购的审慎调查目的的不同，调查方律师在审慎调查中的侧重点也就不同。2) 调查方律师应根据具体商业计划或交易的重点，与调查方协商并充分听取其建议，理解其所欲达到的交易目的，并用书面形式确定与调查方所达成一致的审慎调查目的。2.2 确定审慎调查的对象 根据调查方的要求并结合具体的商业计划或交易，调查方律师可以确定具体的审慎调查的对象，即被调查方。例如，在收购项目中，股权收购的审慎调查中的被调查方通常会涉及目标公司及其子公司、分支机构等，而资产收购的审慎调查中的被调查方通常只限于拟转让资产的出让方。2.3 确定审慎调查的范围根据调查方对于审慎调查的目的的不同，审慎调查的范围通