策划提案-涪陵榨菜：招商证券股份有限公司关于公司2010年度《内部控制自我评价报告》的核查意见.pdfVIP

招商证券股份有限公司关于重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司2010 年度《内部控制自我评价报告》的核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称 “招商证券”）作为重庆市涪陵榨菜集 团股份有限公司（以下简称“涪陵榨菜”或 “公司”）首次公开发行股票并上市 持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管 理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》等有关法律法规和规范 性文件的要求，对涪陵榨菜2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查。 一、涪陵榨菜对内部控制的自我评估意见 公司有一个利于建立、完善内部控制制度并发挥其作用的良好的内部控制 环境。公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公 司治理的规范性文件，且符合公司的实际情况，能够有效防范和控制公司内部的 经营风险，保证公司各项业务的有序开展。在公司经营管理的各个关键过程、各 个关键环节，各项制度均能够得到有效执行，在对外投资、购买和出售资产、对 外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务、子公司管理等重点控制事项 方面不存在重大缺陷，能够适应当前公司发展的需要，对公司运营管理和风险管 理具有控制与防范作用。 二、涪陵榨菜内部控制的基本情况 2.1、公司的内部控制结构 （一）控制环境 公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体 现在以下几个方面： 1．对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，形成了“诚信合作、敬 业严谨、创新高效”的企业精神，建立了《员工行为规范》和各类业务操作标准 等内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、 全方位地得到有效地落实。 2 ．对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到 该水平所必需的知识和能力的要求，根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多 种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3 ．管理层的参与程度 公司管理层的职责在公司章程和工作标准中已经予以了明确规定。管理层通 过其自身的活动并在审计与风险管理委员会的支持下，监督公司会计政策以及内 部、外部的审计工作和结果。管理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效 性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 4 ．管理层的理念和经营风格 公司坚持走品牌经营的路子，实施差异化的竞争策略，以榨菜为基础，并向 酱腌菜的优势子品类发展，在未来5 年内把公司发展成为中国酱腌菜行业的领导 者和大型股份制食品企业集团。 高级管理人员遵守法律、法规和公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司 利益，当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，以公司和股东的最大利益 为行为准则。总经理具有在大型企业长期担任领导职务的经历，领导能力强、精 通业务，具有较强的创新能力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁 自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的 可信赖的领导班子队伍。该领导班子以集团公司的经营目标为方向开展工作，受 到员工的信任和好评。 5 ．组织结构 6 ．职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。通过公司章 程明确了股东会、董事会、监事会三会的职责与权限，公司内部通过制定《总经 理班子议事规则及成员职责、权限划分》理顺关系，推动公司业务良性运行。明 确定期召开总经理办公会、产供销协调会、经济运行分析会、销售评估会、重要 工作专题会、四管的阶段性综合例会、季度领导班子学习会等七个会；明确公司 总经理、常务副总经理、副总经理、总经理助理工作职责；明确事权、人权及财 权的划分，其中在财权划分方面规范了“费用发生前的审批权限划分”－即公司实 行费用预算审批制，“费用核报的权限划分”等，规范了公司对生产经营活动管理、 监控、考核流程。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公 司建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保 证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账