管理制度-众和股份：关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告.pdfVIP

福建众和股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告 一、 专项活动组织及开展情况 根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作 专项活动的通知》（闽证监公司字[2011]19号，以下简称“《通知》”）的相关要求 和精神，公司成立了由董事长、总裁为总负责人，财务总监及独立董事、董事会 秘书等为具体实施负责人的财务会计基础工作自查小组，组织公司全体财务及内 审人员认真学习了以上文件精神，并拟定了《福建众和股份有限公司关于开展规 范财务会计基础工作专项活动的工作方案》提交公司审计委员会审议通过，同时 向福建监管局作了报备。该方案对公司规范财务会计基础工作专项活动作出了安 排，具体包含了动员学习阶段、自查自纠阶段、整改阶段，并对自查与整改提出 了要求。 根据上述工作方案，公司于2011年4月20日至25日组织股份公司及下属各子 公司财务部相关人员、审计部召开了动员大会，传达了《通知》的文件精神和公 司的工作方案及要求，并学习了《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本 规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等 相关会计法律法规。 2011年4月26日公司开始展开内部自查自纠工作。经过一个多月的自查，公 司针对自查中发现的问题和不足之处，提出整改措施，并规定整改期限及整改责 任人。 二、 自查的内容及方法 本次专项活动是根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、 《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》规定并结 合中国证券监督管理委员会福建监管局《通知》（闽证监公司字[2011]19号）以 及通知所附的《上市公司财务会计基础工作调查问卷》内容逐条对照自查，自查 1 方式为：核对、复核、测试、抽样等。 三、 自查情况及自查结果 （一）会计人员专业培训情况方面 存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强 整改措施：财务部门、人力资源部门将根据股份公司及下属子公司会计人员 实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、外汇管理等方面的针对 性培训计划，同时安排会计人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培 训。 整改期限：2011年9月30日前，并长期坚持。 整改责任人：财务总监黄燕琴、副总裁陆素红 （二）会计核算基础工作规范情况方面 1、存在问题：财务部与采购部、经营部的对账书面确认执行不到位。 整改措施：要求财务部与采购部、经营部的对账结果需形成书面确认。 整改期限：2011年9月30日前 整改责任人：财务总监黄燕琴、会计机构负责人蔡海树 2、存在问题：控股子公司浙江雷奇服装有限责任公司对于会计师的审计调 整事项未及时入账，导致账表不符。 整改措施：要求浙江雷奇服装有限责任公司财务部将审计调整分录及时入 账，使账表核对相符。 整改期限：2011年8月31日前 整改责任人：会计机构负责人蔡海树、浙江雷奇财务经理何卫莉 3、存在问题：会计凭证和账簿的借阅手续不规范。 整改措施: 建立会计资料借用审批登记程序，并指定会计档案保管员遵照 执行； 2 整改期限:2011年9月30日，并长期坚持 整改责任人：会计机构负责人蔡海树 （三）资金管理和控制情况 存在问题：公司财务部尚未设置专门的票据登记簿，对支票和电汇单的购 买、使用、注销进行记录。 整改措施：要求股份公司及下属子公司财务部必须设置票据登记簿，对支票 及电汇单等票据的购买、使用、注销等行为进行记录，作废凭证不得自行销毁， 要求归档管理。 整改期限：2011年9月30日前 整改责任人：财务总监黄燕琴、审计部负责人翁国辉 （四）财务管理制度建设和执行情况 存在问题： 1、公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机 构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定； 2、《公司财务管理制度》尚未对股份公司及下属子公司会计人员定期轮岗、 培训时长等作出明确规定； 3、《公司财务管理制度》尚未对会计政策、会计估计以及重