商业银行经营学第7章广义的表外业务.pptVIP

（三）金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。 银行利用衍生产品交易进行资产负债管理，降低银行潜在利率、汇率风险，帮助客户提高预期收益率。 4.租赁类表外业务 租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备 ( 或其他物件) 的使用权并收取租金的一种业务。其特点是设备的所有权与使用权分离, 承租人 定期缴纳租金, 而在整个租赁期内拥有设备的使用权, 设备的所有权仍归出租人 所有。租赁期满, 由出租人收回, 也可作价由承租人留购。 可供出租的可以是昂 贵的设备, 如机床、汽车、飞机、轮船、电子计算机等, 也可以是耐用消费品, 甚至是大型成套设备。 现代租赁的特征： (1)融资与融物相结合。 (2)信用和贸易相结合。 (3)租赁物的使用权和所有权分离。 (4)租赁期限一般较长。 (5)涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合同。 租赁业务的主要类型 按照租赁的性质基本上可分为融资性租赁业务和经营性租赁业务两大类。 融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。 融资性租赁包括直接租赁、转租赁和售后回租、杠杆租赁等形式。 经营性租赁是出租人向承租人租出设备，在租赁期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务的租赁形式。 经营性租赁一般包括短期租赁、专业设备租赁和维护服务租赁等形式。 融资租赁是上世纪80年代，我国从日本引进的一种投融资工具。 * * * * 第七章 广义的表外业务 本章内容： 表外业务概述 无风险/低风险类表外业务 不含期权期货性质风险类表外业务 含期权期货性质风险类表外业务 第一节 表外业务概述一、表外业务的含义 是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内, 不影响其资产负债总额,形成银行非利息收入的业务。 在实践中常表现为以下特点：表外性、多样性、风险差异性 。 狭义的表外业务——有风险的业务 是指那些未列入资产负债表, 但同表内资产业务和负债业务关系密切, 并在一定条件下会转化为表内资产业务 和负债业务的经营活动。即这类业务通常有三大类。担保或 类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。 有风险的业务 广义的表外业务 中间业务 二、表外业务的种类（1） 巴塞尔委员会按照是否构成银行或有资产和或有负债的标准： 结 算 支 付 代 理 信息咨询 表外业务的种类（2） 我国《商业银行表外业务暂行规定》对表外业务的分类： 表外业务的分类（3） 按照风险大小和是否含有期权期货性质将表外业务分为3大类。 第二节 无风险/低风险类表外业务一、概念 主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。 此类表外业务真正体现了表外业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。 二、分类1 .咨询顾问类表外业务 概念性质、特点 咨询顾问业务是指商业银行依据自身在信誉、人才、信息等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，并提供给客户，以满足客户业务经营管理或发展需要的服务活动。 咨询顾问业务是以转让、出售和提供服务为主要内容的服务业务，它涉及的范围相当广泛。其显著的特点：通过咨询更好的为银行和社会服务，提高银行的社会知名度和声誉；咨询业务是信息系统的重要组成部分；以信用和资金以及相关联的项目为主要内容。 类型： 企业信息咨询业务 资产管理顾问业务 财务顾问业务 现金管理业务 1、企业信息咨询业务。主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金和资信咨询等。 项目评估是指对拟建项目在可行性研究的基础上，从建设项目的必要性和技术经济的合理性进行全面审查和评价，为商业银行信贷业务提供决策依据。主要是为了降低贷款风险，提高经济效益。 企业信用等级评估是银行或有关信用评估机构，依据一定的标准，对企业的货币支付能力，还贷能力、偿债能力等方面的所进行的评价河估测。 验证企业注册资金是工商管理