JRH第八章 养老保险.docVIP

第八章 养 老 保 险 第一节 养老保险概述 一、养老保险概念 所谓养老保险(或养老保险制度)是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下几层含义。 (1) 养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的； (2) 所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限()才是切实可行的衡量标准。 (3) 养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。 (4) 养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。 1．享受保险待遇的必然性 人们参加其他类别的社会保险项目不一定都能享受其相应的待遇。然而自然规律所导致的养老问题是每个人都必须面临的，人人都需要相应的养老保障。 2．保障水平的适度性 养老保险的基本功能是保障劳动者在年老时的基本生活，这就决定其保障水平要适度，既不能过低，也不能过高。其待遇水平基本稳定，通常是逐步提高的，而不会下降。同时要求养老保障水平与经济发展水平相协调，进而保障老年基本生活质量。 3．享受期限的长期性 参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的条件或取得享受待遇的资格，就可以长期享受待遇直至死亡。 4．保障的多层次性 广义的养老保险，不仅包括国家法定的基本养老保险，还包括用人单位建立的补充养老保险(企业年金)以及个人自愿参加的储蓄性养老保险等。完善养老保险制度，建立多层次的养老保险体系，已成为一种国际趋势。 5．与家庭养老相联系 养老保险与家庭养老是相互联系、相互补充、相得益彰的统一体。养老保险的产生和发展，逐步取代了传统家庭养老的部分甚至大部分功能。养老保险保障程度较低时，家庭养老的作用更大一些；养老保险保障程度较高时，家庭养老的作用就相应减弱。 三、养老保险制度内容 养老保险制度内容由以下相关内容构成。 1．养老金的给付条件 享受养老保险待遇必须具备一定的条件，主要包括国家法定的退休条件、缴纳规定期限的保险费年限和具有受保职业规定的工龄等。 (1) 退休条件，主要强调的是退休年龄。世界各国规定的法定退休年龄最低的为45岁，最高的为70岁。不同国家对退休年龄的规定略有不同。据统计，全世界男性平均退休年龄约为60岁，女性约为58岁。其中，规定男女退休年龄相同的国家占多数。总体上看，发展中国家的法定退休年龄低于发达国家。随着科学技术的进步、医疗水平的提高，劳动起始年龄的后移，退休年龄也出现了推迟的趋势。对于从事艰苦劳动和有毒有害工种的工人，有40多个国家规定可以提前退休，还有30多个国家规定对于因病致残的劳动者可以提前退休。 (2) 缴纳保险费年限的条件。各国规定的年限不同，有3～5年的，也有15～20年的。如英国规定缴费期限满3年的即可享受养老金待遇，奥地利规定缴费满15年的才能享受到养老金的待遇。 (3) 受保工龄条件。大多数国家对工龄条件没有要求。在一些国家，劳动者个人一般不缴纳养老保险费，劳动者对社会的贡献通过工龄来体现。如我国1953年公布的《劳动保险条例》规定男职工连续工龄满25年，女职工连续工龄满20年，并且在本企业工龄满5年的既可享受养老保险待遇。而在瑞典等一些发达的福利型国家，享受养老保险金一般以在该地区住满一定年限为条件。 2．养老保险待遇 养老保险的待遇与养老保险的模式有关。不同模式的养老保险，其待遇计算方法不同。从现有的养老保险形式及养老金待遇的计算方法看，有以下几种： (1) 投保资助型养老保险及其养老金待遇的计算方法。投保资助型(传统型)养老保险是当代主要的养老保险制度，采用该模式的有意大利、德国、芬兰以及美国等国家。它主要是通过立法要求劳动者加入，强制雇主和劳动者按照规定投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层次退休金。同时国家在财政、税收和利息政策上给予资助。 该模式的养老金给付标准通常取决于职工退休前在职期间的工资收入、退休者投保年限和养老金率(即投保一年获得的占工资收入一定比例的养老金)三个要素。其计算方法为 养老金= 这种养老保险制度的特点表现为：所缴费用并不分配到个人的账户上，享受待遇的资格取决于是否缴纳费用。而且该制度强调待遇与收入及缴费相联系，也有利于低收入者投保。但这种通过建立社会保险基金来分享资源的制度，往往透明度不高，而且由于缴费并不分配到个人账户，因而不利于激励劳动者个人的自我保障意识，政府承担的责任很大。 (2) 基本储蓄型养老保险及其养老金待遇的计算方法。基本储蓄型养老保险(也称公积金模式)制度下的保险基金来自企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助