财政的过去、现在和将来.docVIP

1． 导言 公共经济学是研究经济领域中政府进行公共干预问题的学科，它是在20世纪50年代由公共财政学逐步发展起来，70年代初成为独立 的学科，并在1971年创办了公共经济学期刊。 我们将简单地论证，现代公共经济学产生的原因是，政府在实施对资源的生产和分配上的职能时，会多少明确地考虑信息的约束。弗吉尼亚理工学院和芝加哥大学对慈善政府（benevolent State）的批评，以及目前政治经济的复兴，成为解读公共经济学新发展的又一关键因素。我们将用四部分来说明这些问题。 第二章将评述阿罗-德布鲁（Arrow-Debreu）的一般均衡范例在公共经济学中的含义。第三章全面地评述，当考虑政府信息约束时，在公共经济学中可以得出的一些基本结论。第四章是对慈善国家范例的论述。第五章将简要描述我们对公共经济学未来发展的看法。 2． 公共经济学和阿罗- 德布鲁模型 在阿罗- 德布鲁模型中，慈善国家掌握全部信息，再分配问题是通过第二福利法则（second welfare theorem）解决的。在产出集合（production sets）凸性假设（convexity assumptions）下，当竞争性均衡通过一次性总付税（lump sum taxes）对初始资源重新分配时，任何帕雷托最优资源分配都可以最终被分散。同样的，对公共物品征收一次性缴纳总额税不会改变资源竞争性分配效应。在1970年以前，公共物品分配的效率标准，外在因素适当的内在化，预算平衡的公共产品的定价都被广为接受。 一个实质性问题一直在推动着理论家的研究。第二福利法则中有关产出集合的凸性假设在公共经济学中是有争论的。适当的市场会产生外部因素的内在化（阿罗 Arrow，1969），在负外部作用下，产出集合非凸性的范围会延伸到污染权（斯达雷特 Starrett ，1972）。只有非线性税对信息的要求比较苛刻，因而对帕雷托最优分配的实施产生质疑。同样，对大量的公共服务，产出集合的非凸性（自然垄断假设）似乎成为法则。赫泰灵（Hotelling）1938年援引的例子，要求一般均衡学派理论家采用边际成本定价，并通过一次性缴纳总额税弥补公共基金的不足。采用边际成本定价的竞争均衡导致非凸性，但是，帕雷托最优并不支持这些有价值的概括。盖茨尼尔（Guesnerie，1975）举例说明，即使是以边际成本定价，一些初始资源的分配与帕雷托效应也是相互矛盾的。贝托（Beato）和马斯-考利尔（Mas-Colell，1985）提出，在没有一次性总付税的情况下，研究得出的结论是：既使生产效率受到影响，在一般均衡下，边际成本定价不允许帕雷托最优的分散。 但是，对于信息完全的慈善国家，为什么有人希望分散帕雷托最优呢？怎样管理公共公司的问题，在15年之后通过新经济管制被重新提上日程。 3． 公共经济学和不对称信息 3.1 最优所得税 我们现在能够确定一些先驱（维克瑞Vickrey，1945，米尔利斯Mirrlees 1971）必定是第一个决定性攻克非线性定价和公共经济学激励理论的人。其文章，从基本的方法论观点看，是一篇理论和经验有机结合的著述。 米尔利斯模型的核心是有关代理人（agent）内在产出的不对称信息。一次性缴纳的总付税允许重新分配资源，会需要有关这些产出外在化的知识。政府必须用税收满足自身的需要，税收不仅是以可见收入（取决于产出）为基础的，还以生产时间为基础，但税务机关对非显性工作时间的确定是有差异的。 通过简化的对替代品边际率在收入和闲暇之间好的假设，形成代理人内在产出的一元方程。通过对有关资源分配产出中分散信息的课税，米尔利斯能够完整地提供约束特性描述。对庞特瑞根（Pontryagin）理论的引用，使其能够得到一些税率表中的参数，这些丰富了本瑟姆特（Benthamite）的社会福利函数，尤其是，事实上，大多数产出代理人的边际税率要为零。 经济学家认为这项工作对经济政策的影响微不足道。这可能是因为模型的虚化特性，忽略了避税、所得审核等。新近提出的一些问题，例如产出的非凸性和承诺的提高，使研究工作更加困难。然而，文章中提出的激励性再分配和交替（trade-off）阶段的主要经验，使得第二福利法则失去效用。再分配越多，则生产效率越低 。 3.2 一般税收理论 戴蒙德（Diamond）和米尔利斯选用一般均衡结构为线性税的一般理论提供支持，这是有较大实际影响的。在这里，信息约束总计了所得税和消费税的线性。除证明了在一般均衡结构中产出效率的结果外，这篇文章还把税收理论提升到一般经济理论的水平。税务机关通过对特定经济事务的观察和其他信息不对称问题的研究，明确最优税制问题就是税基和税率的最优设置问题。除了这些成果，从次优税制（盖斯内尔Guesnerie，1995）得出的一般结果仍有缺欠，不得不被调整过的一般均衡模型的模拟方