零售企业内部舞弊调查.pdf

下载文档

59
0
约 8页
2017-10-14 发布于广东
举报
版权申诉
保障服务

零售企业内部舞弊调查.pdf

1、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

零售企业内部舞弊调查.pdf

演讲人：锦江麦德龙现购自运有限公司防损总监臧游题目：零售企业内部舞弊调查一、美国注册舞弊审核师协会(ACFE)2008 年度报告摘要 ACFE(Associated Certified Fraud Examiner)简介美国注册舞弊审核师协会(ACFE)是全球首屈一指的反舞弊培训和教育机构，成立于 1998 年，ACFE 宗旨是消除全球的商业舞弊与欺诈行为，目前全球有近 5 万名会员在各行各业从事着反舞弊调查工作。 “ACFE 2008 舞弊调查统计报告”汇总了 2008 年美国各个行业 959 起典型的舞弊案例，从各个角度揭示了舞弊的真面目。 “舞弊” 的定义：舞弊者为谋取个人利益，利用其职业机会或技术手段蓄意地侵占所属企业的资源或资产，给企业造成损失。据 ACFE 的统计，2008 年美国企业有近 7 ％的收入遭受职业舞弊的侵蚀，这意味着舞弊造成的损失将近 9940 亿美元之巨；统计报告中每起舞弊造成的平均损失为 175,000 美元。舞弊造成的损失：60 ％多的舞弊造成的平均损失超过一百万美元 Distribution of Dollar Loss舞弊损失 $1,000,000 and up 25.30% 24.40% 额 9.60% 金 $500,000-$999,999 8.80% 失 28.20% 损 $100,000-$499,999 29.10% s 11.20% 2008 s $50000-$99999 11.60% o 2006 L r $10000-$49999 16.80% 15.80% a l l $1000-$9999 7% 9.10% o D less than $1000 1.90% 1.20% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% Percent of Cases案件比例主要舞弊类型造成的损失：(除去数据作假舞弊) 额 Median loss of main fraud schemes主要舞弊造成的平均损失金失 $400,000 $375,000 损 $350,000 均 $300,000 平 $250,000 s $200,000 $138,000 s $150,000 $100,000 $100,000 $80,000 $75,000 o $100,000 $49,000 l $50,000