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企业内部审核流程标准化手册

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企业内部审核流程标准化手册

前言

内部审核是企业自我完善与持续改进的重要机制，是确保管理体系有效运行、识别改进机会、防范运营风险的关键手段。为统一审核方法、规范审核行为、提升审核效率与质量，特制定本手册。

本手册适用于企业内所有类型的内部审核活动，包括但不限于质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、信息安全管理体系及特定业务流程的专项审核。全体参与审核活动的人员，包括审核策划者、审核组长、审核员及被审核部门相关人员，均应熟悉并严格遵守本手册的规定。

本手册的制定基于系统性、客观性、独立性和基于证据的审核原则，力求内容专业严谨，兼具实际操作性，以期成为企业内部审核工作的权威指南。

一、审核原则

内部审核应遵循以下核心原则，以确保审核过程的公正性、可信度及有效性：

1.独立性与客观性：审核员应独立于被审核活动，以客观事实为依据，不受任何主观因素或外部压力的干扰，确保审核发现和结论的真实性与公正性。

2.系统性方法：审核应按照预先策划的程序和方法进行，涵盖审核策划、准备、实施、报告及后续改进等各个环节，确保审核过程的完整性和规范性。

3.基于证据：审核发现和结论必须以可验证的客观证据为基础，避免主观臆断。证据的收集应全面、相关且具有代表性。

4.关注改进：审核的最终目的是识别管理体系及业务流程中存在的问题和潜在风险，推动被审核部门采取纠正与预防措施，实现持续改进。

5.公正透明：审核过程及结果应向相关方公开（在必威体育官网网址原则前提下），确保审核活动的透明度，促进审核双方的有效沟通与理解。

二、审核流程

内部审核流程通常包括以下阶段，各阶段的具体活动和要求如下：

2.1审核策划与准备

审核策划与准备是确保审核顺利实施并达到预期目的的基础。

2.1.1明确审核目的、范围与准则

*审核目的：由审核策划部门（如管理部、体系部或指定的负责人）根据企业年度审核计划、管理评审要求、特定改进需求或内外部环境变化等因素确定。目的应清晰、具体，例如：评价管理体系的符合性与有效性、验证纠正措施的落实情况、特定风险领域的专项评估等。

*审核范围：界定审核的广度和深度，通常包括涉及的部门、过程、活动、场所及时间跨度等。范围应与审核目的相适应。

*审核准则：作为审核依据的文件和标准，包括但不限于：企业质量/环境/安全等管理体系文件（手册、程序文件、作业指导书）、相关的法律法规及其他要求、合同协议、企业的方针目标等。

2.1.2组建审核组

*审核策划部门根据审核目的和范围，任命具备相应能力和经验的审核员组成审核组，并指定一名审核组长。

*审核组长应具备较强的组织协调能力、丰富的审核经验和相关专业知识。审核员应具备与审核范围相匹配的专业技能、审核技巧及良好的沟通能力，并保持独立性。

*若审核组成员与被审核部门存在可能影响审核公正性的利益关联，应主动声明并回避。

2.1.3制定审核方案与计划

*审核方案：针对特定时间段内（如一年）的审核安排，通常包括年度审核计划，明确各次审核的类型、目的、范围、大致时间、频次等。

*审核计划：由审核组长根据审核方案和具体审核任务编制，是指导单次审核实施的详细文件。内容应包括：

*审核目的、范围、准则；

*审核组成员及其分工；

*审核日期、具体日程安排（包括首末次会议时间）；

*被审核部门及主要审核内容/过程；

*审核报告的提交时限。

*审核计划应提前发送给被审核部门，以便其做好准备。如有必要，可进行沟通调整。

2.1.4准备审核文件与记录

*审核组应收集并熟悉与审核准则相关的文件，如管理体系文件、相关法律法规、以往的审核报告及纠正措施记录等。

*审核员根据分工和审核准则，编制《审核检查表》。检查表应列出需查证的要点、方法和抽样计划，以确保审核的系统性和全面性，但不应过于僵化，需保留灵活调整的空间。

*准备必要的记录表格，如《审核发现记录表》、《不符合项报告》、《首末次会议签到表》等。

2.1.5审核组内部沟通与准备会

审核组长应组织审核组成员召开审核准备会，明确审核计划、成员分工、审核重点、检查表内容、沟通方式及注意事项，确保全体审核员对审核任务有统一的理解。

2.1.6通知被审核部门

审核策划部门或审核组长应提前将审核计划正式通知被审核部门负责人，协调审核所需资源（如人员配合、场地、文件资料等），确认审核时间和安排。

2.2审核实施

审核实施是审核过程的核心阶段，通过现场收集和验证证据，形成审核发现。

2.2.1首次会议

*由审核组长主持，审核组全体成员、被审核部门负责人及相关接口人员参加。

*会议目的：确认审核计划、介绍审核组成员及分工、说明