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费用报销管理制度

1.目标

为加强费用支出，严格实施相关标准和财务预算制度，依据企业内部财务制度，结合本企业实际情况，特制订本制度。

2.适用范围

深圳市***计划设计集团（含子企业）全体职员。

3.费用报销支付标准

企业各类费用发生严格按本制度实施，费用报销支付实施预算控制。企业对费用报销实施严格限额管理、凭据报销，定额包干、货币化支付相结合。每个月5日前财务部门依据年度财务预算并结合当初实际情况编制下月资金收支计划经财务总监审核后，报总裁/董事长同意后实施。

具体货币资金支付必需根据要求审批权限经相关领导签字，不然财务不得支付。

3.1费用支付审批步骤：。

3.1.13.1.1报销人员必需用蓝黑签字笔、钢笔、水笔，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合要求财务部门作退回处理。正确签写《费用报销单》经过本中心责任人初审后，然后交到财务部会计复审。

3.1.2财务部会计在审核费用支出真实性、合理性、清楚性、立即性、正当性以后，由财务总监复查，对预算范围和相关标准之内，统一送总裁同意；金额超出500元（含），由董事会署名同意（总裁本身发生全部费用，必需由董事长同意），才能作为报销依据，出纳方能付款。

3.1.3步骤:报销人→直属中心责任人初审→财务会计→总监复审→总裁/董事长审批→出纳付款。出纳以银行转账方法转至个人工资卡或支付现金,并由申请人在报销单签字确定。

3.2尤其要求：

3.2.1费用支出，必需提供有效正当原始凭证。正当原始凭证包含套印税务机关发票监制章发票和经省级税务机关同意不套印发票监制章专业发票和财政部门管理行政性收费收据和经财政部门、税务部门认可其它凭证。确实无法取得，能够采取《收款收据或付款凭单》替换，但需写明具体原因，且金额不得超出100元。

3.2.2当费用报销已超出预算或标准，财务可停止支付或延期下月支付，或要求相关部门书面汇报，向总裁申请增加预算，经同意后，财务方可办理付款。

3.2.3要求支付金额超出元，必需提前二天电话预约。

4.费用报销填写要求：

4.1《费用报销单》填报要求。

报销人填写《费用报销单》且要确保所报销事项真实性和取得原始票据正当性，而且将报销事项统一填写在《费用报销单》上立即交到财务部。费用发生且条件许可应该在3个工作日之内交到财务部报销，费用报销单无特殊理由不应跨月报销。

4.2财务部对不能证实真实性《费用报销单》能够退回：对所取得票据不正当报销单能够退回；对超出标准和不属于企业负担费用能够退回。财务部对报销人之前有借款，应该将借款全部扣回，报销金额和借款扣回实施多退少补。

4.3其它相关部门应该独立根据既定要求证实报销单真实性而且签字确定。有相关登记单据、表格必需使用统一单据和表格统计。

4.4报销时间。非特急事项只能在每个月第2和4周星期五下午到财务部办理报销。

5费用内容：

5.1差旅费报销审批

5.1.1全部些人员出差，必需事先提出申请，做好出差工作计划，填写《出差申请和出差计划审批表》（见附件），具体列明出差时间、地点、对象、工作目标、费用预算等，按要求程序同意后方可出差。

5.1.2出差申请步骤。企业职员因公出差，需提前一天填写“出差申请单”（见附件），先交由部门责任人审核，人事行政总监复核，总裁审批方可出差；

5.1.3出差人员借款，必需先到财务部领取《借款单》，写明出差时间、地点，借款金额标准按“往返车费+（住宿费+生活补助）*估计出差天数”计算借款金额，填写好后，先经中心责任人同意，再由财务审核，最终经总裁审批后，方予借支；前次借支未还或出差返回时间超出3个工作日内（以回程机、车票日期次日算起，节假日顺延），立即进行费用报销，清理个人所借款项，凡超出3天报销，财务部有权拒绝报销，并将定时在企业给予通告,强制性从工资中扣回。

5.1.4出差人员在出差前要填写《外出申请单》，假如需要用企业车辆或需要企业联络车辆还需要填写《用车申请单》。《外出申请单》一式两联，人事行政中心和报销人员各执一联。而且将报销联粘附在《费用报销单》后面。出差人员将出差过程具体统计在《差旅费报销单》上，《差旅费报销单》作为《费用报销单》附件，报销人直接在《差旅费报销单》写上“附件”字样。

单据名称

使用说明

《费用报销单》

用于填写差旅费详情（车、船、飞机票、住宿费等），报销单后需粘附《出差申请单》复印件，方便财务核实费用。

《报销单据粘贴单》

对小票较多，按类别分层次粘贴，附在《费用报销单》后面。

《借款审批单》

填写个人差旅费等暂借款。

各部门责任人应严格控制外出人员，并考虑完成任务期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。

5.1.5同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

5.1.6