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2026年建筑工程公司营销费用预算管控管理制度

第一章总则

第一条为规范公司营销费用预算管理，实现营销费用合理规划、精准管控与高效使用，在保障工程业务（如房屋建筑、市政工程、钢结构工程）营销活动（项目投标、客户维护、市场推广等）有效开展的同时，降低成本浪费，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》及公司《财务管理制度》《市场营销管理制度》等相关规定，结合公司建筑工程业务特点（营销费用含投标费、客户招待费、市场推广费等核心类别），制定本制度。

第二条本制度适用于公司销售部门（含市场开发部、区域销售组、大客户组）及所有涉及营销费用支出的岗位（如销售经理、投标专员、大客户专员），涵盖营销费用预算编制、审批、执行、监控、考核全流程，涉及销售部门、财务部、人力资源部门、审计部门。

第三条营销费用预算管控遵循四项核心原则：一是战略匹配原则，营销费用预算需与公司年度营销战略（如重点拓展华东区域市政工程、深耕政府客户市场）保持一致，优先保障战略相关营销活动的费用需求；二是量入为出原则，结合公司年度经营目标与财务承受能力，合理确定营销费用总规模，避免费用超支影响公司整体现金流；三是精细化管控原则，按费用类别、销售团队、项目维度细化预算，明确各层级费用管控责任，实现“谁使用、谁负责”；四是效益导向原则，跟踪营销费用投入产出比（如投标费用与中标项目金额比、客户维护费用与客户续约金额比），优先支持高效益营销活动，优化费用结构。

第四条公司成立营销费用预算管理小组，由财务总监任组长，销售总监、财务部负责人任副组长，销售部门各团队负责人、审计部门负责人、人力资源部门负责人为成员。销售部门负责营销费用预算编制、执行与需求申报；财务部负责预算审核、资金拨付、费用核算与数据统计；审计部门负责监督预算执行合规性、查处违规费用支出；人力资源部门负责将预算执行情况纳入销售团队考核；管理小组负责预算审批、争议裁决、预算调整审核，共同保障营销费用预算管控落地。

第二章营销费用预算编制与审批

第五条营销费用预算编制范围与分类：营销费用预算编制范围包括公司所有为获取、维护工程项目客户及促进项目签约发生的费用，按用途分为四类：一是投标费用，指项目投标过程中发生的费用，包括投标文件编制费（如图纸设计费、标书印刷费）、投标保证金（暂付性质，需单独列示并跟踪回收）、投标差旅费（投标人员往返项目所在地的交通、住宿费用）、投标咨询费（如行业专家咨询费、投标策略服务费）；二是客户维护费用，指为维护客户关系、促进持续合作发生的费用，包括客户招待费（如商务宴请、客户考察接待费）、客户礼品费（如节日礼品、合作纪念礼品费，单价不超过500元/份）、客户差旅费（陪同客户考察项目现场的交通、住宿费用）；三是市场推广费用，指提升公司品牌影响力、拓展市场渠道发生的费用，包括行业展会费（参展展位费、宣传物料制作费）、广告宣传费（如行业媒体广告、线上推广费）、市场调研费（区域市场需求调研、竞争对手分析费）；四是其他营销费用，指上述类别外的营销相关费用，包括销售团队培训费（如营销技巧培训、行业知识培训费）、营销物料购置费（如产品手册、宣传视频制作费），此类费用占总预算比例不超过10%。

第六条预算编制依据与方法：营销费用预算编制需结合以下依据：一是公司年度销售目标（如年度签约额5亿元、新客户开发15家），按“销售目标×费用率”确定费用总规模（如按签约额3%确定年度营销费用总预算1500万元）；二是历史数据，参考上年度营销费用实际支出金额、费用结构（如投标费用占比40%、客户维护费用占比30%）及投入产出比，优化本年度预算分配；三是年度营销计划，如计划参加5场行业展会、重点维护20家核心客户、投标30个工程项目，按具体计划测算对应费用需求；四是市场价格水平，如当前行业展会展位费均价、区域差旅费标准，确保预算金额贴合实际市场价格。预算编制采用“自下而上+自上而下”结合的方法：销售部门各团队先根据自身年度营销计划编制《团队营销费用预算表》，报销售总监审核汇总；销售总监结合公司年度销售目标与战略，调整形成《公司营销费用预算草案》；财务部对草案的合理性、合规性审核（如费用率是否超行业平均水平、高风险费用如招待费是否符合公司标准）后，报预算管理小组审批。

第七条预算编制流程与审批权限：营销费用预算编制按“团队申报-部门汇总-财务审核-小组审批”流程执行，年度预算编制需在每年12月15日前完成，具体流程：一是团队申报（每年11月25日前），各销售团队（区域组、大客户组）根据年度营销计划，按费用类别、月度分解编制预算，明确每项费用的用途、金额、测算依据（如“华东区域组投标费用预算200万元，依据年度投标2