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出纳实训考试题库及答案

一、填空题

1.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循（）的原则。

2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）个月。

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）日。

4.现金日记账和银行存款日记账必须采用（）账簿。

5.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

6.出纳工作的基本原则是（）。

7.银行本票分为定额本票和（）本票。

8.商业汇票按其承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和（）。

9.出纳人员在登记现金日记账时，应按照（）的顺序逐笔登记。

10.企业收到支票后，应在支票背面（）处加盖预留银行印鉴。

二、单项选择题

1.下列各项中，不属于现金使用范围的是（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.购买固定资产

2.银行存款日记账的保管期限为（）。

A.10年

B.15年

C.25年

D.永久

3.下列关于支票的表述中，正确的是（）。

A.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人

B.支票金额和收款人名称可以由出票人授权补记

C.支票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.支票的付款人是出票人的开户银行

4.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.其他应收款

D.材料采购

5.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

6.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）。

A.托收承付

B.汇兑

C.信用卡

D.现金

7.企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.管理费用

B.财务费用

C.营业外支出

D.其他应收款

8.银行汇票的付款人为（）。

A.出票银行

B.代理付款银行

C.申请人

D.收款人

9.下列关于商业汇票的表述中，不正确的是（）。

A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B.商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日

C.商业汇票可以背书转让

D.商业汇票的出票人必须是在银行开立存款账户的法人及其他组织

10.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金付款凭证

D.银行存款收款凭证

三、多项选择题

1.下列各项中，属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付

B.登记现金日记账

C.办理银行结算

D.登记银行存款日记账

2.下列各项中，属于现金管理基本原则的有（）。

A.开户单位必须接受开户银行的监督

B.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

C.开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算

D.开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理

3.下列各项中，属于银行结算方式的有（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

4.下列关于支票的表述中，正确的有（）。

A.支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人

B.支票可以分为现金支票、转账支票和普通支票

C.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额

D.支票的提示付款期限为自出票日起10日

5.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用卡存款

6.企业在进行现金清查时，发现现金溢余，在未查明原因之前，应贷记的会计科目有（）。

A.待处理财产损溢

B.其他应付款

C.营业外收入

D.库存现金

7.下列关于银行存款日记账的表述中，正确的有（）。

A.银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置

B.银行存款日记账由出纳人员根据审核无误的银行存款收、付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记

C.每日终了，应结出当日的银行存款余额

D.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次

8.下列各项中，属于商业汇票按承兑人不同分类的有（）。

A.商业承兑汇票

B.银行承兑汇票

C.带息商业汇票

D.不带息商业汇票

9.下列关于银行汇票的表述中，正确的有（）。

A.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金

B.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

C.银行汇票的实际结算金额不得超过出票金额

D.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人

10.企业在办理银行结算