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金融机构反洗钱合规检查手册

前言

本手册旨在为金融机构内部反洗钱合规检查提供一个系统性的指引框架。通过明确检查目标、范围、流程及核心关注要点，帮助检查人员全面、深入地评估机构反洗钱体系的有效性、健全性及执行情况。本手册并非一成不变的教条，金融机构应结合自身业务特性、风险状况及监管要求的变化，对检查内容进行动态调整与优化。检查工作的核心目标在于识别潜在风险、弥补控制缺陷、提升整体合规水平，而非简单的合规性“过关”。

一、反洗钱合规环境与体系建设

1.1董事会与高级管理层的承诺与监督

*检查要点：

*董事会及高级管理层是否明确反洗钱合规为机构的核心责任，并通过书面声明、政策文件等形式予以体现。

*高级管理层是否定期（如每季度或每半年）审议反洗钱工作情况报告，对重大风险和问题进行决策。

*是否设定了清晰的反洗钱合规目标，并将其纳入机构整体战略与绩效考核体系。

*董事会是否对反洗钱合规管理的有效性进行监督，包括对高级管理层履职情况的评估。

*关注点：相关会议纪要、董事会决议、高管层审批文件、绩效考核指标设定文件等。

1.2反洗钱政策与程序的健全性

*检查要点：

*是否制定了覆盖全部业务条线和产品的反洗钱政策，政策内容是否符合必威体育精装版的法律法规要求。

*反洗钱程序是否具有可操作性，能否有效指导员工开展客户身份识别、风险等级划分、交易监控等具体工作。

*政策与程序的更新机制是否有效，能否及时响应监管政策、业务模式及风险状况的变化。

*政策与程序是否在机构内部得到有效传达，员工是否知晓并理解。

*关注点：现行有效的反洗钱政策文件、相关业务操作规程、政策更新记录、员工知晓度访谈。

1.3反洗钱合规部门的独立性与资源保障

*检查要点：

*反洗钱合规部门是否具备足够的独立性，能够不受干扰地履行其监督、检查、报告职责。

*是否配备了与业务规模、复杂程度及风险水平相适应的反洗钱专业人员。

*反洗钱合规部门的预算、技术工具等资源是否得到充分保障。

*反洗钱合规人员是否具备必要的专业知识、技能和经验，并保持持续学习。

*关注点：部门设置文件、岗位职责说明书、人员配置清单、培训记录、预算文件、合规部门汇报路径。

二、客户身份识别与尽职调查(KYC/CDD)

2.1客户身份识别的有效性

*检查要点：

*在与客户建立业务关系或进行特定交易时，是否严格执行客户身份识别程序，包括识别、核实、登记客户及其受益所有人身份信息。

*对自然人客户，身份信息的获取是否完整（如姓名、国籍、职业、住所地或工作单位地址、联系方式，身份证件或身份证明文件的种类、号码和有效期限）。

*对法人或其他组织客户，是否识别其控股股东、实际控制人、法定代表人或负责人，并了解其经营性质、经营范围、股权结构等。

*身份证件或证明文件的核实方式是否合理有效，是否存在过度依赖客户声明或复印件的情况。

*关注点：客户开户资料、尽职调查档案、身份信息核实记录、受益所有人识别与核实文件。

2.2对高风险客户的强化尽职调查(EDD)

*检查要点：

*是否根据客户风险等级划分结果，对高风险客户采取强化的尽职调查措施。

*EDD措施是否超出基础CDD的要求，例如更深入地了解客户的资金来源和用途、经营状况，获取更详细的受益所有人信息，或采取更严格的交易限制。

*对来自高风险国家或地区的客户、政治公众人物（PEPs）及其家庭成员和密切关系人，是否有专门的识别和管理流程。

*关注点：高风险客户清单、EDD执行记录、针对特定类型高风险客户的管理政策。

2.3客户身份资料的保存与更新

*检查要点：

*客户身份资料及交易记录的保存期限是否符合法规要求。

*客户身份资料是否准确、完整，并根据客户情况变化及时更新。

*是否建立了客户信息变更的识别与核实机制。

*关注点：客户档案管理系统、资料保存情况抽样检查、客户信息更新记录。

三、客户风险等级划分与管理

3.1风险等级划分标准的合理性

*检查要点：

*是否制定了明确、可操作的客户风险等级划分标准，该标准是否考虑了客户类型、地域、业务性质、交易特征等多种风险因素。

*风险等级划分标准是否定期评审和更新。

*关注点：客户风险等级划分政策、划分标准文件、标准更新记录。

3.2风险等级划分的准确性与动态调整

*检查要点：

*客户风险等级的评定过程是否规范，评定结果是否准确反映了客户的实际风险状况。

*是否根据客户风险状况的变化、业务关系的发展以及新获取的信息，对客户风险等级进行动态调整。

*不同风险等级的客户是否采取