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企业内部审计调查函标准格式

[公司全称]内部审计调查函

编号：[审计部门简称]-[年份]-[项目代号]-[顺序号]

致：[收件部门/单位全称或收件人姓名及职务]

发件部门：[公司全称]内部审计部

日期：[年月日]

事由：关于“[审计项目名称]”审计中相关事项的调查核实

尊敬的[收件部门/单位负责人或收件人姓名]：

根据[公司名称]内部审计工作计划（或[具体授权/指令来源]），我部正在对[审计项目全称，例如：XX公司2023年度财务收支审计/XX工程项目管理审计]（以下简称“本次审计”）进行审计。在审计过程中，我们关注到与贵部门/单位相关的若干事项，需要向贵部门/单位进行进一步的调查与核实。

为确保本次审计工作的顺利进行，准确了解相关情况，请贵部门/单位协助就以下事项予以书面说明和提供相关证明材料：

一、需要调查核实的事项：

1.关于[具体事项一的清晰描述，例如：XX采购合同的审批流程]：

*请说明[具体问题1，例如：该合同的发起、评审及最终审批环节的具体情况，包括参与人员、审批时间]。

*请解释[具体问题2，例如：合同条款中关于XX价格确定的依据及合理性]。

*（可根据需要增减问题数量，确保问题明确、具体，具有针对性）

2.关于[具体事项二的清晰描述，例如：XX费用报销的合规性]：

*请提供[具体要求1，例如：2023年X月X日编号为XXX的费用报销单对应的原始凭证复印件，包括但不限于发票、行程单、审批单等]。

*请说明[具体要求2，例如：该笔费用的实际用途、参与人员及是否符合公司费用报销管理规定]。

*（每个事项单独编号，问题阐述应避免模糊不清或引导性提问）

(可根据实际情况增加更多需要调查的事项条目)

二、相关证明材料：

为支持上述事项的说明，请一并提供以下相关证明材料（如适用）：

*[材料清单1，例如：XX合同复印件（需加盖公章）]

*[材料清单2，例如：相关会议纪要原件或复印件]

*[材料清单3，例如：相关的管理制度、操作流程文件]

*[材料清单4，例如：涉及的会计凭证、银行回单等复印件]

*（材料清单应尽可能详细、明确，以便对方准确提供）

三、回复要求：

1.回复时限：请贵部门/单位于[年月日]前，将书面回复材料（需由部门/单位负责人签字并加盖部门/单位公章，如为个人则需本人签字）及相关证明材料送达我部。

2.回复方式：书面材料请送至[内部审计部办公地点，例如：XX办公楼X层XXX室]，或将扫描件（签字盖章后）发送至审计部邮箱：[审计部邮箱地址]。

3.联系人及方式：如对本函内容有任何疑问，请及时与我部[审计项目负责人姓名]联系，联系电话：[审计项目负责人办公电话或分机号]。

我们高度重视贵部门/单位的配合与支持。请贵部门/单位对上述事项予以认真对待，确保所提供信息的真实性、准确性和完整性。根据《[公司名称]内部审计管理制度》及相关规定，贵部门/单位有义务配合内部审计工作。

感谢贵部门/单位的理解与协助！

特此函告。

[公司全称]内部审计部（公章）

[年月日]

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二、撰写说明与注意事项

1.编号规则：函件编号应具有唯一性，便于归档和查询。通常包含审计部门简称、年份、审计项目代号及顺序号。

2.收件对象：务必明确、准确，指向具体的责任部门或责任人。

3.事由清晰：开门见山，直接点明发函目的和所涉及的审计项目。

4.调查事项：这是函件的核心内容。事项描述应客观、中立，问题提出应清晰、具体、可操作，避免使用模糊、笼统或带有主观臆断的词语。建议一事一问或一事一议，逻辑层次分明。

5.证明材料：明确列出所需材料的具体名称和形式，以便对方高效准备。

6.回复时限：给予对方合理的准备时间，并明确截止日期，确保审计工作进度。

7.语气措辞：保持专业、礼貌、严谨的语气。既要体现审计的严肃性，也要争取对方的理解与配合。避免使用威胁性或攻击性语言。

8.依据充分：提及审计的依据（如审计计划、公司制度），可增强函件的权威性和合规性。

9.留痕管理：函件发出前需履行必要的内部审批程序。发出时建议采用可追踪的方式，并保留发送凭证。对方回复的材料也应妥善保管，作为审计证据。

10.必威体育官网网址原则：在函件中可适当提示对方对审计事项予以必威体育官网网址（如适用）。

11.灵活调整：本格式为通用模板，实际使用时需根据具体审计项目的性质、调查事项的复杂程度以及公司文化等因素进行适当调整和细化。

通过遵循上述标准格式和注意事项，能够有效提升内部审计调查函的质量和效用，促进审计工作的顺利开展。