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企业管理资料范本差旅费用管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司差旅费用的管理，加强成本控制，提高资金使用效益，保障员工出差期间的基本需求，根据国家相关财经法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工因公出差所发生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他相关费用的报销与管理。

第三条基本原则

（一）必要性原则：出差必须有明确的公务目的和实际工作需要；

（二）经济性原则：在保证公务需要的前提下，选择经济合理的出行方式和住宿标准；

（三）合规性原则：严格遵守国家财经法规和公司财务管理制度；

（四）真实性原则：差旅费用必须真实发生，票据合法有效。

第二章差旅审批管理

第四条出差申请

员工因公出差须提前填写《出差申请表》，明确出差事由、时间、地点、预计费用等信息，经部门负责人审核后，按审批权限报请批准。紧急情况下，可先口头请示，事后三个工作日内补办书面手续。

第五条审批权限

（一）部门内一般员工出差，由部门负责人审批；

（二）部门负责人出差，由分管副总经理审批；

（四）单次出差预计费用超过5万元的，须经总经理办公会审议批准。

第六条出差变更

出差期间如需变更行程或延长出差时间，须及时向原审批人报告并获得批准。未经批准擅自变更行程或延长出差时间的，超出部分的费用不予报销。

第七条出差备案

出差人员须在出发前将批准后的《出差申请表》报财务部门备案，作为差旅费用报销的依据之一。未备案的差旅费用，原则上不予报销。

第三章差旅费用标准

第八条交通费标准

（一）飞机：总经理、副总经理可乘坐商务舱，其他人员乘坐经济舱。如遇特殊情况需提高舱位标准的，须经总经理批准；

（二）火车：总经理、副总经理可乘坐软卧，其他人员乘坐硬卧或动车/高铁二等座；

（三）轮船：总经理、副总经理可乘坐二等舱，其他人员乘坐三等舱；

（四）市内交通：优先选择公共交通工具，确需乘坐出租车的，须在报销时说明理由。

第九条住宿费标准

（一）一类地区（北京、上海、广州、深圳、天津、重庆等一线城市）：总经理不超过800元/天，副总经理不超过600元/天，部门经理不超过500元/天，其他人员不超过400元/天；

（二）二类地区（省会城市、计划单列市、经济特区）：总经理不超过600元/天，副总经理不超过500元/天，部门经理不超过400元/天，其他人员不超过300元/天；

（三）三类地区（其他城市）：总经理不超过500元/天，副总经理不超过400元/天，部门经理不超过300元/天，其他人员不超过250元/天。

第十条伙食补助标准

（一）一类地区：总经理、副总经理200元/天，部门经理180元/天，其他人员150元/天；

（二）二类地区：总经理、副总经理180元/天，部门经理160元/天，其他人员130元/天；

（三）三类地区：总经理、副总经理160元/天，部门经理140元/天，其他人员120元/天。

第十一条市内交通费标准

（一）一类地区：总经理、副总经理100元/天，部门经理80元/天，其他人员60元/天；

（二）二类地区：总经理、副总经理80元/天，部门经理60元/天，其他人员50元/天；

（三）三类地区：总经理、副总经理60元/天，部门经理50元/天，其他人员40元/天。

第四章差旅费用报销

第十二条报销时限

出差人员须在出差结束后五个工作日内完成差旅费用报销手续，逾期未报销的，财务部门有权不予受理。

第十三条报销凭证

（一）交通费：须提供有效票据，票据上须注明出发地、目的地、日期、金额等信息；

（二）住宿费：须提供正规发票，发票上须注明住宿天数、单价、总金额等信息；

（三）其他费用：须提供合法有效的原始凭证。

第十四条报销流程

（一）出差人员填写《差旅费用报销单》，附上相关原始凭证；

（二）部门负责人审核签字；

（三）财务部门审核票据的合法性、合规性和真实性；

（四）按审批权限报请批准；

（五）财务部门办理报销手续。

第十五条报销限制

（一）超标准费用：未经批准的超标准费用，由出差人员自行承担；

（二）票据不合规：票据不真实、不合法或不符合规定的，不予报销；

（三）无票费用：除伙食补助和市内交通补助外，无有效票据的费用不予报销。

第五章监督与责任

第十六条监督检查

财务部门、审计部门有权对差旅费用的使用情况进行监督检查，各部门及员工应积极配合。

第十七条违规处理

（一）虚报冒领差旅费用的，一经查实，除追回全部款项外，将视情节轻重给予通报批评、降职降薪直至解除劳动合同等处分；

（二）伪造、变造票据的，将追究其法律责任；

（三）审批把关不严造成公司损失的，将追究审批人的相应责任。

第十八条申诉机制

员工对差旅费用报销决定有异议的，可在收到通知后三个工作日内向财务部门提出书面申诉