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薛丽达钱莹：算法审计的现实困境、逻辑框架与实现路径

算法审计的现实困境、逻辑框架与实现路径*

薛丽达钱莹

（南京审计大学社会审计学院江苏南京211815）

摘要：立足当下对算法风险治理的迫切需求，如何建立算法审计的逻辑框架发挥审计作用、

利用算法审计缓解算法风险成为目前应当解决的问题。算法审计如今面临信息披露风险、制度

框架不健全、理论基础薄弱、审计人员不足四大现实困境。基于此，算法审计框架应围绕算法审

计目标、依据以及原则建立，从算法审计与不同审计手段有效联结、不同审计主体人员互动以及

法律与审计协同治理三个角度为算法审计提供保障。由此拓展数智时代算法审计的研究，并为

算法风险治理手段提供参考。

：

关键词算法审计算法风险逻辑框架实现路径

一、引言学者认为算法审计可以在算法监管环境相对宽松的情

年来，由算法引起的问题屡见不鲜，如大数据“杀况下起到重要作用。也有人支持对算法审计进行法治化

[7]

熟”与歧视定价、个人爱好推送致成瘾性、碎片化信息误建构，同时将算法审计纳入算法问责框架。

导认知与隐私侵犯等，算法治理刻不容缓。欧盟提出的通过深入分析可以发现算法审计已经有了基本雏

》（，但目前研究仍存

《通用数据保护条例GDPR）、美国网络安全和基础设形，并且为算法治理提供了新的思路

（，

施局CISA）发布的《保护敏感信息和个人信息免受勒索在以下不足。首先是对算法审计的现实困境认识不足

软件导致的数据泄露指南》以及在公共区域通过组建专信息披露是审计本身的职责和功能。对于企业来说算法

门机构和人员建立算法问责制为各国算法治理提供了有信息披露可能包括自身技术以及商业机等其他知识

[1]

力的参考。我国于2022年实施的《互联网信息服务算法产权，这会导致他们在实际被审计的过程中根据自己在

、信息茧房、舆论操控、不[8]

推荐管理规定》规范了算法歧视市场中的竞争地位选择性披露或者不披露算法信息。

[2]》提

正当竞争等问题；《中华人民共和国个人信息保护法此外，算法审计的专业人员不足也难以做好算法审计工

出的的合规审计义务，使得个人信息处理者不仅要在日作，由于算法审计与传统财务审计不同，前者工作更多

常经营中保持对个人信息合规管理的常态性审查，还要的依赖数据科学、信息技术以及复杂算法进行工作。而

在特殊情况下迅速响应，进行强制性的审计，以确保个人传统财务人员不一定具备专业的计算机技术和数据分

信息的全面保护，旨在缓解个人隐私侵犯以及敏感信息析技能，难以在算法审计工作中发挥作用。其次是缺乏

泄露等算法风险。算法审计的理论框架，算法审计作为新兴学科交叉领

关于算法审计的研究正在逐深入，纵观国内外学域，目前大多数研究都聚焦在算法审计的技术细节以及

者的观点主要从审计框架、算法审计与法律结合角度研应用结果，没有与审计结合起来，导致算法审计理论基

究。在审计框架方面，大部分研究主要集中在审计框架础较为薄弱。虽然国内外发布了一部分与算法治理、数

流程和审计框架的运用，例如设计审计框架加强审计客据保护等相关法律法规能够为算法审计