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安徽2025自考[法学]税法考前冲刺练习题

一、单项选择题（每题1分，共20分）

说明：每题只有一个正确答案。

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人实施税务检查，但下列哪项行为不属于税务检查的范畴？

A.检查纳税人的账簿、记账凭证和发票

B.调查纳税人的银行账户

C.询问纳税人的财务人员关于纳税情况

D.强制纳税人购买指定商品用于抵税

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得税前扣除？

A.职工工资薪金支出

B.资产租赁费用

C.超标的业务招待费

D.依法缴纳的增值税进项税额

3.根据《个人所得税法》，居民个人综合所得的税率采用哪种形式？

A.比例税率

B.累进税率

C.超额累进税率

D.固定税率

4.下列哪项属于流转税的征税对象？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.资源税

5.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款，可以申请哪种税收优惠？

A.减税

B.免税

C.延期缴纳

D.退税

6.根据《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取哪种措施？

A.没收财产

B.罚款

C.刑事拘留

D.停止经营活动

7.企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时，其扣除限额通常为年度销售收入的多少？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

8.个体工商户的生产经营所得适用哪种税率？

A.比例税率

B.累进税率

C.超额累进税率

D.固定税率

9.根据《企业所得税法》，企业的收入确认时间通常为何时？

A.签订合同之日

B.收到款项之日

C.收到货物或提供服务之日

D.账务处理完成之日

10.下列哪项不属于《税收征收管理法》调整的范围？

A.税务登记

B.税款征收

C.税务检查

D.财务审计

11.纳税人发生多缴税款，可以申请哪种税收退还？

A.减税

B.免税

C.退税

D.延期缴纳

12.根据《个人所得税法》，稿酬所得的税率是多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

13.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得税前扣除？

A.利息支出

B.捐赠支出

C.超标的广告费

D.职工福利费

14.根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率通常是多少？

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

15.下列哪项属于资源税的征税对象？

A.土地

B.矿产资源

C.房地产

D.金融资产

16.纳税人因政策调整导致经营困难，可以申请哪种税收优惠？

A.减税

B.免税

C.延期缴纳

D.退税

17.根据《税收征收管理法》，税务机关对纳税人实施税务检查时，可以采取哪种措施？

A.查封财产

B.限制人身自由

C.拘留纳税人员

D.强制搜查

18.企业发生的业务招待费支出，在计算应纳税所得额时，其扣除限额通常为年度销售收入的多少？

A.3%

B.5%

C.10%

D.15%

19.根据《个人所得税法》，劳务报酬所得的税率是多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

20.下列哪项不属于《企业所得税法》的调整范围？

A.企业收入确认

B.企业成本扣除

C.个人所得税计算

D.企业税务筹划

二、多项选择题（每题2分，共20分）

说明：每题有多个正确答案，少选、多选或错选均不得分。

1.根据《税收征收管理法》，税务机关的权力包括哪些？

A.税务登记管理

B.税款征收

C.税务检查

D.税务处罚

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以税前扣除？

A.职工工资薪金

B.资产折旧费用

C.超标的业务招待费

D.依法缴纳的增值税进项税额

3.根据《个人所得税法》，下列哪些收入属于综合所得？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.财产租赁所得

4.流转税的征税对象包括哪些？

A.增值税

B.营业税（已取消）

C.消费税

D.关税

5.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款，可以申请哪些税收优惠？

A.减税

B.免税

C.延期缴纳

D.退税

6.根据《税收征收管理法》，税务机关对纳税人实施税务检查时，可以采取哪些措施？

A.检查账簿、凭证

B.调查银行账户

C.询问相关人员

D.查封财产

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出不得税前扣除？

A.超标的广告费

B.超标的业务招待费

C.职工福利费

D.依法缴纳的增值税进项税额

8.根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率包括哪些？

A.3%

B.5%

C.10%

D.