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税筹题目解答题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种方法不属于常见的税筹方法（）

A.利用税收优惠政策B.增加成本费用C.隐瞒收入D.合理选择企业组织形式

答案：C

2.企业所得税的基本税率是（）

A.15%B.20%C.25%D.30%

答案：C

3.增值税小规模纳税人的征收率通常是（）

A.1%B.3%C.5%D.6%

答案：B

4.个人所得税中，综合所得适用的税率是（）

A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率

答案：B

5.下列项目中，可以在企业所得税前全额扣除的是（）

A.业务招待费B.公益性捐赠C.合理的工资薪金支出D.赞助支出

答案：C

6.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）

A.三免三减半B.两免三减半C.五免五减半D.全免

答案：A

7.税收筹划的目标是（）

A.少缴税B.降低税务风险C.实现企业价值最大化D.不缴税

答案：C

8.下列不属于税收优惠形式的是（）

A.免税B.退税C.税收加成D.减税

答案：C

9.一般纳税人销售不动产，适用的增值税税率是（）

A.9%B.6%C.13%D.3%

答案：A

10.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。

A.50%B.75%C.100%D.150%

答案：B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.常见的税收筹划途径有（）

A.利用税收优惠政策B.合理调整成本费用C.选择合适的会计核算方法D.延迟纳税义务发生时间

答案：ABCD

2.以下属于企业所得税税收优惠政策的有（）

A.小型微利企业税收优惠B.高新技术企业税收优惠C.加计扣除政策D.加速折旧政策

答案：ABCD

3.增值税的税收优惠包括（）

A.免税项目B.即征即退C.先征后退D.出口退税

答案：ABCD

4.个人所得税专项附加扣除项目包括（）

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息

答案：ABCD

5.税收筹划应遵循的原则有（）

A.合法性原则B.效益性原则C.筹划性原则D.风险可控原则

答案：ABCD

6.企业在选择组织形式时，需要考虑的税收因素有（）

A.企业所得税税负B.个人所得税税负C.税收征管方式D.税收优惠政策

答案：ABCD

7.以下哪些支出可以在企业所得税前限额扣除（）

A.广告费和业务宣传费B.职工福利费C.工会经费D.职工教育经费

答案：ABCD

8.下列属于消费税应税项目的有（）

A.烟B.酒C.高档化妆品D.实木地板

答案：ABCD

9.税收筹划过程中可能面临的风险有（）

A.政策风险B.操作风险C.经营风险D.税务稽查风险

答案：ABCD

10.企业进行税收筹划可以从哪些方面入手（）

A.税种B.税收政策C.企业经营活动D.财务管理

答案：ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收筹划就是想尽办法少缴税。（）

答案：×

2.企业可以随意调整成本费用来进行税筹。（）

答案：×

3.利用税收优惠政策是最常见且合法的税筹方式。（）

答案：√

4.小规模纳税人不能抵扣进项税额。（）

答案：√

5.企业发生的所有捐赠支出都可以在企业所得税前全额扣除。（）

答案：×

6.税收筹划一定能给企业带来经济利益。（）

答案：×

7.个人所得税中的专项附加扣除必须在当年申报扣除。（）

答案：×

8.企业选择加速折旧方法进行税筹，会减少企业的利润总额。（）

答案：×

9.一般纳税人销售货物和提供服务适用的增值税税率一定相同。（）

答案：×

10.税收筹划可以在纳税义务发生之后进行。（）

答案：×

简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收筹划的合法性原则

税收筹划必须在法律允许的范围内进行，依据税收法律法规和政策，不违反法律规定，不采取偷税、漏税、骗税等违法手段，以合法途径降低税负、获取税收利益，维护企业合法权益。

2.列举两种利用税收优惠政策进行税筹的方法

一是利用行业