2025年大学经济犯罪侦查专业题库—— 环境保护项目中的金融欺诈案件.docxVIP

2025年大学经济犯罪侦查专业题库——环境保护项目中的金融欺诈案件

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、

简述环境保护项目中可能出现的金融欺诈类型及其主要特征。

二、

某环保技术公司为获取政府提供的循环经济补贴，伪造了全套项目环评报告和虚假的技术交易合同。该公司通过与关联公司虚构采购，伪造银行流水，骗取了5000万元贷款，并以项目收益的名义向数十家投资机构非法吸收资金。后因项目无法落地，资金链断裂，引发众怒和投诉。

请分析本案中涉及的金融欺诈行为，并指出可能触犯的我国刑法具体罪名。

三、

在侦查一起涉及上市公司并购环保资产的金融欺诈案时，侦查人员发现涉案公司账目混乱，资金流向复杂，涉及境内外多个账户和公司。请简述在此类案件中，经济犯罪侦查部门通常会采取哪些主要的侦查措施？并说明在调取和追踪跨境资金时需要特别注意哪些法律和程序问题？

四、

某环保项目通过虚假宣传和承诺，以高额回报为诱饵，向公众募集资金用于项目建设和环境治理。但募集资金被实际控制人挪用，用于个人投资和挥霍，项目迟迟无法实施，环境效益为零。公众遭受经济损失后向公安机关报案。

如果担任此案的侦查人员，请阐述你将如何开展初步调查，以判断该行为是否构成非法吸收公众存款罪，并需要收集哪些关键证据？

五、

某大型化工企业为掩盖其非法排污行为，向环保部门提供伪造的污染物监测数据和虚假的环境治理报告，并涉嫌通过关联公司骗取政府环境治理补贴。环保部门在日常监管中发现了疑点。

请设计一个侦查方案框架，说明如何运用经济犯罪侦查手段与环保执法手段相结合的方式，对这起潜在的复合型违法案件进行深入调查。

试卷答案

一、

环境保护项目中可能出现的金融欺诈类型主要包括：骗取政府补贴欺诈（如伪造环评、虚报项目数据以套取补贴资金）、项目融资欺诈（如虚构项目、伪造合同、利用关联公司虚假交易骗取贷款或进行虚假融资）、环境交易欺诈（如在碳交易、排污权交易中伪造交易数据、内幕交易或操纵市场）等。其主要特征在于利用环境保护项目的名义，通过虚构事实、隐瞒真相等手段，骗取公私财物或非法获利，往往涉及环节复杂、专业性强、资金量大，且常与权力寻租、内外勾结相关。

二、

本案中涉及的金融欺诈行为包括：为骗取补贴而伪造环评报告和技术交易合同（构成伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪或合同诈骗罪预备/未遂）；通过虚构采购、伪造流水骗取贷款（构成贷款诈骗罪）；以项目收益名义向投资机构非法吸收资金，数额巨大（构成非法吸收公众存款罪）。具体罪名需根据行为完成程度、涉案金额、是否造成严重后果等因素综合判断。特别是贷款诈骗罪和非法吸收公众存款罪，需要审查其非法占有的目的和是否向社会不特定对象吸收资金等要件。

三、

主要侦查措施包括：调取涉案公司及相关人员的账簿、凭证、电子数据；询问涉案公司负责人、财务人员、业务人员及知情人；查询涉案公司工商登记、股权结构、关联关系；进行现场勘验，检查生产设备、排污口等；向银行、非银行金融机构、支付平台调取资金流转信息；必要时进行电子数据取证；对关键环节和人员采取强制措施（如拘留、取保候审）；跨境调查则需通过国际警务合作渠道，如请求协助调查、调取证据、进行司法协助等。

在调取和追踪跨境资金时，需要特别注意：遵守相关国家或地区的法律，尊重他国司法主权和金融监管规定；履行严格的司法协助程序，如提供符合要求的刑事司法协助请求书；保护资金来源和流向的线索，避免打草惊蛇；可能面临跨境取证难、资金快速转移、法律适用冲突等挑战，需提前制定周密方案并灵活应对。

四、

开展初步调查应包括：接待报案人，详细询问资金募集情况、宣传承诺、资金去向、是否获得回报等；核查涉案公司工商注册信息、经营范围、项目备案情况；通过公开渠道及财务数据分析，初步判断募集资金规模、资金实际用途及项目进展真实性；向银行等金融机构了解资金账户信息、资金流转情况；查询是否有相关行政处罚或司法判决；评估是否满足非法吸收公众存款罪的基本构成要件（如是否向不特定对象吸收、是否承诺回报、是否具有非法性等）。

需要收集的关键证据包括：证明募集资金行为的存在和方式的证据（如宣传材料、合同、网站信息、宣传录音录像等）；证明向不特定对象吸收资金的证据（如报名登记表、收款账户流水显示不特定人员捐款、宣传范围广等）；证明承诺回报的证据（如投资协议、承诺函、公开宣传言论等）；证明资金非法用途的证据（如个人消费记录、用于非项目用途的转账凭证、挥霍行为证据等）；证明数额巨大的证据（如总募集资金数额、受害人数、造成的经济损失等）。

五、

侦查方案框架设计如下：

1.初步核实与线索研判：收集并汇总环保部门提供的疑点信息，调取企业相关环境监测报告、补贴申请材料、财务报表等，进行初步比对分析，判断违法行为的性质和程度。

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