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过紧日子专项整治自查自纠报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”的决策部署，严格执行上级部门关于厉行节约、反对浪费的工作要求，我单位于202X年X月至X月集中开展“过紧日子”专项整治自查自纠工作。本次整治坚持问题导向，聚焦预算管理、经费使用、资产配置、公务支出等关键环节，通过全面自查、重点核查、数据比对、现场走访等方式，系统梳理202X年以来的资金使用和资源管理情况，深挖存在的问题，剖析根源，制定整改措施，切实将“过紧日子”要求贯穿于各项工作全过程。现将自查自纠情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）组织领导与责任落实

为确保专项整治取得实效，单位第一时间成立由主要负责同志任组长、分管财务与行政工作的领导任副组长、各部门负责人为成员的专项整治工作领导小组，明确“主要领导统筹抓、分管领导具体抓、部门负责人直接抓”的责任体系。领导小组下设办公室，由财务部门牵头，纪检、审计、资产等部门协同配合，制定《“过紧日子”专项整治自查工作方案》，细化6大类23项具体自查指标，明确时间节点、责任分工和工作要求，形成“清单化管理、台账式推进”的工作机制。

（二）自查范围与重点内容

自查范围覆盖单位本级及所属X个二级机构，时间跨度为202X年1月至202X年X月，重点围绕以下六个方面展开：一是预算编制的科学性与执行的刚性，包括项目预算合理性、预算执行率、结转结余资金管理等；二是“三公”经费、会议费、培训费等重点支出的管控情况，核查是否存在超标准、超范围支出，是否存在虚列支出、拆分报销等问题；三是资产配置与使用效率，检查资产采购的必要性、资产台账完整性、闲置资产处置情况；四是存量资金盘活情况，重点关注结转结余资金、往来款项清理进度；五是制度执行与内部管理，包括财务审批流程规范性、内控制度完善性、节约型机关建设措施落实情况；六是干部职工节约意识与行为习惯，通过问卷调查、访谈等方式了解全员对“过紧日子”的认知程度和日常节约行为。

（三）自查方式与过程

本次自查采取“全面自查+重点抽查”“数据比对+现场核查”“内部审计+外部监督”相结合的方式。首先，各部门对照自查指标开展全面自查，形成《部门自查问题清单》；其次，专项整治办公室对财务凭证、资产台账、合同协议等基础资料进行集中核查，运用财务系统提取预算执行、“三公”经费等关键数据，与预算指标、历史数据、同类型单位标准进行横向、纵向比对，锁定异常数据；再次，针对疑点问题开展现场核查，通过调阅原始单据、访谈相关人员、实地查看资产使用情况等方式核实问题；最后，邀请外部审计机构对重点领域进行交叉验证，确保自查结果真实准确。整治期间，共查阅会计凭证X本、合同协议X份、资产台账X册，开展部门访谈X次、职工问卷调查X份，覆盖全员的85%。

二、自查发现的主要问题

通过全面深入自查，共梳理出5大类17项具体问题，主要集中在预算管理、重点支出管控、资产使用效率、制度执行和节约意识等方面。

（一）预算管理科学性不足，执行刚性有待加强

1.预算编制精准度不够。部分项目预算编制依赖历史数据，未充分结合年度重点工作和实际需求，导致预算与实际脱节。例如，202X年“信息化建设”项目预算编制时，未充分调研现有设备使用情况，重复申报服务器采购预算X万元，实际执行中仅使用X万元，执行率为65%；“业务培训”项目预算按人头定额编制，但因年度培训计划调整，实际参训人数较预算减少30%，导致培训费结转X万元，占项目预算的22%。

2.预算执行进度不均衡。部分部门存在“重申报、轻执行”现象，上半年预算执行率普遍偏低，下半年集中支出现象突出。202X年单位整体预算执行率为92%，但截至6月底仅执行45%，其中“设备维护”项目上半年执行率仅28%，下半年为完成进度突击采购，存在“为花钱而花钱”的倾向。

3.结转结余资金盘活不及时。202X年末结转结余资金X万元，其中X万元为连续两年未使用的项目资金，主要因项目实施计划调整未及时申请预算调减，导致资金沉淀；往来款项中，有X万元为202X年形成的应收款项，因未及时跟进催收，长期挂账未清理。

（二）重点支出管控存在漏洞，超标准、低效支出仍有发生

1.“三公”经费管理需进一步规范。202X年公务接待费实际支出X万元，超预算12%，其中3次接待存在超标准安排餐费问题，人均餐费分别为260元、280元、300元（标准为150元/人）；公务用车运行维护费中，X辆公车存在超标准维修现象，单次维修费用超过5000元的有4次，未严格执行“单车核算、定点维修”制度；因公出国（境）费用虽未超预算，但存在行程安排不够紧凑、天数超计划的情况，202X年某批次出国考察实际行程12天，较计划增加3天，额外产生费用X万元。

2.会议费、培训费管理不够严