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第1章现代企业制度

第一节企业的概念与特征

1、什么是企业（名词解释）

是从事生产、流通等经济活动，为满足社会需要并获取盈利，进行自主

经营、实行独立经济核算，有法人资格的基本经济单位。

或者：依法设立并运营，独立性、盈利性的经济组织。

（知识点）

1）独立性，企业没有级别的高低，只有实力的强弱。

2）盈利性，企业的设立与运营，目的是为投资人盈利、赚钱。

3）经济组织，企业向社会提供一般性消耗的产品和服务，应该有一个

投入产出的全过程。

4）并不是所有的企业都具有法人资格。（私企没有法人资格。）

2、企业的特征（简答）

1）企业必须依法设立。（一、符合国家法律规定的设立企业的条件。

二、按照国家法律规定的程序设立企业。）

2）企业是以盈利为目的的生产经营单位。（企业的一切生产经营活动

都是为了赚取利润。）

3）企业应独立核算。（目的是对出资人有交代。税收。）

独立核算（名词解释）

单独计算其成本费用，单独计算盈亏，对经济业务单独作全面反映。

4）企业是从事生产经营活动的经济单位。（知识点）

A）企业必须从事生产经营活动，不从事生产经营活动的经济单位，不

能称作企业。

B）企业必须是一个经济单位，即应该是一个经济实体。

C）这种经济实体应该具有法人资格。

5）企业应照章纳税。

3、企业存在的社会目的和经济目的（知识点）

获取利润就是企业存在的经济目的，企业要获取利润，首先必须要生产

出社会需要的产品和服务，若企业要获取更多利润，就要向社会提供更

多更好的产品和服务。在正常情况下，企业存在的社会目的和经济目的

是一致的。

第二节企业的形成与性质

1、科斯，在1937年，发表了开创性的论文企业的性质，促使人们

把最小的分析单位下放到组成企业的个人这一级，深入考察企

业这种制度安排的内部结构，在企业的性质一文中，科斯第一

次提出了交易费用的概念。

2、直到1970年以后，经济学家威廉姆森以一系列系统性的论述大

力宣传并发展了这一思想。

3、科斯把这种在原材料等商品价格之外的附加费用叫做交易费

用。（名词解释）

即不包括产品的生产成本。

4、企业是如何产生的（知识点）

当通过一个组织，让某个权威去支配生产要素，能够较之市场外购更低

的费用实现同样的交易时，企业就产生了。

5、企业的显著标志

企业是价格机制的替代物，能够节约某些市场运行成本。（减少、节约

交易费用、交易成本）

6、阿尔钦和德姆塞茨通过进一步研究后，于1972年发表了一篇影

响广泛的论文生产信息费用与经济组织，他们提出队生产概

念，并以此来解释企业形成的原因。

7、队生产（即把企业看成一个生产团队）是这样一种生产：

1）使用几种类型的资源。（人、财、物）

2）其产品不是每一参与合作的资源的分产出之和。（1+12）

3）队生产使用的所有资源不属于一个人。（属于企业、法人）

队生产利用队成员间的合作，使所从事的交换与生产比分别加总后的生

产具有比较优势的专业化原理来获取收益。

8、著名经济学家张五常提出的企业形成理论，否定了科斯提出的企业

是市场的替代物。他于1983年在合约的本质一文中指出：企业不是市

场的替代物，企业的出现并不是用非市场的方式替代市场方式组织劳动

分工，而是用劳动市场代替中间产品市场。（企业管理有形的手替代市

场无形的手或人的市场替代产品市场）

9、合约（名词解释）

是一种普遍采用的进行资产转让的形式。人们进行产权的转让，必须通

过转让双方签订一定的合约来实现。

1）合约的本质在于，它是一些确定的约束产权转让双方行为的条件。

2）张五常指出，企业的出现之所以能够降低交易费用，是因为企业本

身也是一种合约形式，一种由产品生产者和企业创造人共同选择的，可

以降低交易费用的合约形式。生产的集中和有组织的分工不仅大大地提

高了劳动生产率，增加了利润，同时也大幅度地降低了交易费用。企业

的这种合约形式对合约的当事人来说就是一种能够降低交易费用并能使

利益最大化的合约形式。P9-10

3）当企业规模扩大到一定程度时，企业主感到由自己直接管理企业，

交易费用很高而且力不从心。因此他决定聘任一位专门从事企业管理的

专业人士，以加强企业的管理，减少管理企业的交易费用。为此企业主

选择了将使用生产要素的权