咖啡厅财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强咖啡厅的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障咖啡厅的可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于咖啡厅所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等。

第三条咖啡厅财务管理应遵循以下原则：

1.合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；

2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整；

3.及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息及时传递；

4.有效性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。

第二章组织机构与职责

第四条咖啡厅设立财务部，负责财务管理的具体实施。

第五条财务部的主要职责：

1.负责制定和实施咖啡厅财务管理制度；

2.负责编制财务报表，分析财务状况；

3.负责收银、结账、报销等日常财务工作；

4.负责财务预算、财务分析、成本控制等工作；

5.负责与其他部门的协调与沟通，确保财务工作顺利进行。

第六条咖啡厅其他部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和数据。

第三章财务核算

第七条咖啡厅财务核算采用权责发生制，按照会计准则进行核算。

第八条财务核算内容包括：

1.收入核算：包括销售收入、其他收入等；

2.支出核算：包括采购支出、工资支出、水电费支出、租金支出等；

3.资产核算：包括现金、银行存款、存货、固定资产等；

4.负债核算：包括应付账款、预收账款、应交税费等；

5.成本核算：包括直接成本、间接成本等。

第九条财务核算应做到以下几点：

1.建立健全财务核算体系，确保核算的准确性；

2.及时进行财务核算，确保财务数据的时效性；

3.对财务核算结果进行审核，确保财务数据的真实性；

4.定期进行财务核算分析，为经营决策提供依据。

第四章收入管理

第十条咖啡厅收入管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：确保收入来源合法，符合国家法律法规；

2.明细记录原则：对每笔收入进行详细记录，确保收入数据的完整性；

3.及时入账原则：确保收入及时入账，避免资金流失。

第十一条收入管理包括以下内容：

1.销售收入管理：建立健全销售管理制度，确保销售收入的真实性和准确性；

2.其他收入管理：对其他收入进行分类管理，确保收入来源的合法性；

3.收入核算管理：对收入进行核算，确保收入数据的真实性和准确性。

第五章支出管理

第十二条咖啡厅支出管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：确保支出符合国家法律法规和公司制度；

2.优化配置原则：合理配置资源，降低成本；

3.节约原则：严格控制支出，提高资金使用效率。

第十三条支出管理包括以下内容：

1.采购支出管理：建立健全采购管理制度，确保采购过程的合规性和合理性；

2.工资支出管理：严格执行工资制度，确保工资发放的及时性和准确性；

3.水电费支出管理：合理控制水电费支出，降低运营成本；

4.租金支出管理：确保租金支出的合规性和合理性；

5.其他支出管理：对其他支出进行分类管理，确保支出来源的合法性。

第六章资产管理

第十四条咖啡厅资产管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保资产安全，防止资产损失；

2.实用性原则：合理配置资产，提高资产使用效率；

3.价值最大化原则：通过有效管理，实现资产价值最大化。

第十五条资产管理包括以下内容：

1.现金管理：建立健全现金管理制度，确保现金安全；

2.银行存款管理：合理使用银行存款，降低资金成本；

3.存货管理：建立健全存货管理制度，确保存货安全；

4.固定资产管理：合理配置固定资产，提高固定资产使用效率；

5.投资管理：合理配置投资，实现投资收益最大化。

第七章负债管理

第十六条咖啡厅负债管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：确保负债来源合法，符合国家法律法规；

2.适度原则：合理控制负债规模，降低财务风险；

3.利息最小化原则：通过合理融资，降低负债成本。

第十七条负债管理包括以下内容：

1.应付账款管理：合理控制应付账款规模，确保资金周转；

2.预收账款管理：合理控制预收账款规模，确保资金安全；

3.应交税费管理：依法缴纳各项税费，确保合规经营；

4.长期借款管理：合理控制长期借款规模，降低财务风险。

第八章成本管理

第十八条咖啡厅成本管理应遵循以下原则：

1.合理性原则：合理确定成本标准，降低成本；

2.有效性原则：提高成本控制效果，实现成本节约；

3.持续性原则：持续改进成本管理，提高管理水平。

第十九条成本管理包括以下内容：

1.直接成本管理：合理控制直接成本，提高产品竞争力；

2.间接成本管理：合理控制间接成本，提高运营效率；

3.成本核算管理：对成本进行核算，为成本控制提供依据；

4.成本分析管理：