财务部管理投资公司票据制度.doc

财务部管理投资公司票据制度

一、总则

本制度旨在规范投资公司票据的管理，确保公司票据的安全、合法、有效使用，加强财务管理与风险控制，保障公司资产安全，提高财务运作效率，促进公司健康稳定发展。本制度依据国家相关法律法规以及公司实际情况制定，是公司财务管理体系的重要组成部分。公司秉持“诚信、专业、创新、共赢”的企业文化，在票据管理中坚持规范化、标准化、透明化的设计理念，遵循扁平化管理原则，确保信息传递迅速、决策高效。同时，注重社会效益，通过合法合规的票据管理为社会经济秩序稳定贡献力量。

二、适用范围

本制度适用于投资公司全体员工，包括总部及各分支机构的所有财务与非财务人员。涉及公司经营活动中各类票据的取得、开具、保管、使用和核销等环节，均依照本制度执行。对于公司客户，在涉及票据相关业务往来时，应遵循本制度规定并配合公司做好相关工作。

三、组织架构与职责分工

1.财务部

-财务部负责人：全面负责公司票据管理制度的制定、修订与监督执行；协调与其他部门在票据管理方面的工作关系；对重大票据事项进行决策与审批。

-票据管理人员：负责票据的购买、登记、保管、发放、回收和核销等具体工作；建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况等信息；定期对票据进行盘点，确保账实相符。

-会计人员：负责对取得的票据进行审核，确保票据的真实性、合法性、完整性；根据审核无误的票据进行账务处理；协助票据管理人员进行票据的核对与清理工作。

-出纳人员：负责现金票据（如现金支票、银行本票等）的收付和保管；按照规定及时将收到的票据存入银行，并做好相关记录；在支付款项时，严格按照审批流程开具相应票据。

2.其他部门

-部门负责人：负责本部门票据使用的审批；督促本部门员工遵守公司票据管理制度；协助财务部进行票据管理工作。

-员工：在业务活动中按照规定取得或开具合法有效的票据；及时将取得的票据交至财务部；妥善保管本部门领用的票据，不得遗失、损毁或违规使用。

四、管理内容与流程

1.票据的取得

-业务活动中取得票据：员工在开展业务活动过程中，必须向对方索取合法有效的票据。取得的票据应具备开票单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，票据内容应清晰、准确、完整，加盖发票专用章。对于不符合规定的票据，不得作为报销凭证，员工应要求开票方重新开具。

-特殊情况处理：如因特殊原因无法取得正式发票，应填写《票据情况说明表》，详细说明原因，并取得对方单位的收款证明或收据等相关资料，经部门负责人和财务部负责人审批后，方可作为报销依据。

2.票据的开具

-开具要求：公司对外开具票据，必须按照国家税收法规和公司规定进行。开具的票据应真实反映业务内容和金额，填写规范，字迹清晰，加盖公司发票专用章。开票人员应严格审核开票信息，确保准确无误。

-开具流程：业务部门填写《票据开具申请单》，注明开票信息、业务内容、金额等，经部门负责人审批后提交财务部。财务部审核无误后，由票据管理人员开具相应票据，并做好开票记录。对于增值税专用发票的开具，还需符合相关税务规定，严格审核购买方的资质信息。

3.票据的保管

-设立专门保管场所：财务部应设立专门的票据保管室或保险柜，确保票据存放安全，具备防火、防潮、防虫、防盗等措施。票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序进行排列，便于查找和管理。

-建立票据台账：票据管理人员应建立详细的票据台账，对票据的购买、领用、使用、回收、核销等情况进行逐笔记录。台账内容包括票据种类、号码、领用日期、领用人、使用部门、使用金额、回收日期、核销情况等信息。定期对票据台账进行核对，确保账实相符。

-定期盘点：票据管理人员应定期对票据进行盘点，至少每月进行一次。盘点时，应将实际库存票据与票据台账进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因，并向财务部负责人报告。对于丢失、损坏的票据，应按照规定进行处理。

4.票据的使用

-领用登记：各部门因业务需要领用票据时，应填写《票据领用申请表》，注明领用票据的种类、数量、用途等，经部门负责人审批后，到财务部办理领用手续。票据管理人员应在票据台账上记录领用信息，并由领用人签字确认。

-使用规范：员工领用票据后，应严格按照规定用途使用，不得转借、转让、代开票据。在使用票据过程中，应确保票据填写规范、内容真实，不得擅自涂改、挖补票据。对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，全联次保存，并及时交回财务部。

-回收与核销：业务完成后，员工应及时将使用完毕的票据存根联或记账联交回财务部。票据管理人员对交回的票据进行审核，核对票据号码、金额、使用情况等信息是否一致。审核无