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租赁公司部门预算管理规章

一、总则

1.目的

本规章旨在加强租赁公司各部门预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等流程，合理配置公司资源，提高公司运营效率和经济效益，确保公司战略目标的实现，同时提升对客户服务的质量和水平，展现公司良好的企业文化和社会形象。

2.制定依据

依据国家相关法律法规、行业规范以及公司的战略规划、管理制度等制定本规章。

3.预算管理原则

-战略性原则：预算编制以公司战略目标为导向，与公司长期发展规划相契合。

-全面性原则：涵盖公司所有部门及各项业务活动，包括但不限于租赁业务、市场推广、行政办公等。

-科学性原则：运用科学方法和合理数据进行预算编制，确保预算的准确性和可行性。

-刚性与灵活性相结合原则：预算一经确定，应严格执行，同时在特定情况下可按规定程序进行调整。

-效益性原则：以提高公司经济效益和社会效益为出发点，优化资源配置，降低成本。

二、适用范围

本规章适用于租赁公司全体部门及员工，同时客户相关服务预算也参照本规章进行管理，以保障为客户提供优质、高效、规范的服务。

三、组织架构与职责分工

1.预算管理委员会

-组成：由公司高层领导、各主要部门负责人组成。

-职责：制定和修订公司预算管理制度；审议公司年度预算草案；协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；对预算调整事项进行审批；监督预算执行情况并进行考核评价。

2.财务部门

-职责：负责组织编制公司年度预算草案；对各部门提交的预算进行汇总、审核和分析；跟踪预算执行情况，定期编制预算执行报告；参与预算调整事项的审核；协助预算管理委员会进行预算考核评价。

3.各部门

-职责：负责本部门预算的编制、执行和控制；提供预算编制所需的基础数据和相关资料；根据公司预算管理要求，对本部门预算执行情况进行分析和总结；配合财务部门和预算管理委员会做好预算管理工作。

四、管理内容与流程

1.预算编制

-准备阶段：每年[具体时间]，财务部门向各部门下发预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间安排等。各部门收集和整理本部门上一年度预算执行情况、业务计划、市场动态等相关资料。

-编制阶段：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制应细化到具体项目和月度，并说明预算编制的依据和方法。

-审核与汇总阶段：各部门将编制好的预算草案提交给财务部门，财务部门对各部门预算草案进行审核，重点审核预算编制的合理性、完整性以及与公司整体目标的一致性。审核过程中如有问题，及时与相关部门沟通并提出修改意见。财务部门将审核后的各部门预算进行汇总，形成公司年度预算草案。

-审议与批准阶段：公司预算草案提交给预算管理委员会审议，预算管理委员会对预算草案进行全面审查，提出修改意见。经预算管理委员会审议通过的预算草案，报公司董事会批准后正式下达执行。

2.预算执行

-预算分解与下达：公司年度预算经董事会批准后，财务部门将预算指标分解到各部门，并以正式文件形式下达。各部门将本部门预算进一步分解到具体岗位和责任人，明确各岗位的预算执行责任。

-执行与控制：各部门按照下达的预算指标组织开展各项业务活动，严格控制预算支出。对于预算内支出，按照公司规定的审批流程进行审批支付；对于超预算支出，必须按照规定的程序进行申请和审批。财务部门负责对预算执行情况进行日常监控，定期对各部门预算执行进度进行统计和分析，及时发现预算执行过程中的偏差。

-预算执行情况报告：各部门应定期向财务部门报送本部门预算执行情况报告，报告内容包括预算执行进度、实际与预算的差异分析、存在的问题及改进措施等。财务部门汇总各部门预算执行情况报告，编制公司预算执行情况报告，向预算管理委员会和公司管理层汇报。

3.预算调整

-调整条件：当公司内外环境发生重大变化，如市场形势突变、国家政策调整、重大投资项目变更等，导致原预算无法执行或执行后会对公司造成重大不利影响时，可进行预算调整。

-调整程序：各部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、调整项目、调整金额及对公司整体预算的影响。财务部门对调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性。预算调整申请经财务部门审核后，提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据公司战略目标和实际情况，对预算调整事项进行审批。经预算管理委员会审批通过的预算调整事项，由财务部门下达调整后的预算指标。

4.预算分析与考核

-预算分析：定期（每月/季度/年度）对预算执行情况进行分析，通过对比实际执行情况与预算指标，找出差异并分析