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文化公司项目预算调整审核制度

一、总则

（一）目的

本制度旨在规范本文化公司文化项目预算调整的审核流程，确保预算调整合理、科学、透明，保障项目顺利推进，有效控制成本，提高资源利用效率，同时兼顾公司的社会效益与经济效益，符合公司的企业文化与设计理念。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有文化项目的预算调整审核，涉及公司全体员工以及与项目相关的客户。

（三）企业文化融入

本公司秉持创新、协作、卓越、责任的企业文化。在预算调整审核过程中，鼓励员工积极创新提出合理的预算调整方案；强调各部门之间的协作沟通，确保信息顺畅；追求卓越的项目执行效果，以严谨态度对待预算调整；强化员工对项目和公司的责任意识，确保预算调整符合公司整体利益。

（四）设计理念体现

公司注重创意与艺术的融合，追求独特的设计理念。预算调整审核应支持项目在创意实现和艺术表达上的合理需求，为项目提供必要的资金保障，同时避免资源浪费，实现创意与成本的平衡。

二、组织架构与职责划分

（一）项目团队

1.项目经理

-负责发起项目预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及对项目进度、质量的影响。

-组织项目团队成员对预算调整进行初步评估和分析，提供相关数据和资料支持。

-跟进预算调整审核流程，及时反馈项目实际情况和需求。

2.项目成员

-协助项目经理收集和整理与预算调整相关的信息，如市场价格波动、创意变更等数据。

-参与项目预算调整的讨论和分析，提供专业意见和建议。

（二）财务部门

1.财务经理

-对项目预算调整申请进行财务专业审核，评估调整的合理性和对公司财务状况的影响。

-提供财务数据分析和预测，为预算调整审核提供决策依据。

-监督预算调整后的资金使用情况，确保资金安全和合规使用。

2.财务专员

-协助财务经理进行预算调整的财务数据核算和分析，审查调整申请中的财务报表和数据准确性。

-负责与项目团队沟通，解答财务相关问题，提供财务指导和建议。

（三）管理层

1.部门总监

-从部门业务角度对项目预算调整申请进行审核，评估调整对部门整体业务规划和目标的影响。

-协调部门内资源，确保预算调整与部门工作协调一致。

-参与重大预算调整的决策会议，发表专业意见和建议。

2.公司高层领导

-对重大项目预算调整进行最终决策，综合考虑公司战略、财务状况、社会效益等多方面因素。

-确保预算调整符合公司整体发展方向和利益，推动公司扁平化管理，减少决策层级，提高决策效率。

（四）客户（如有必要）

1.客户有权对项目预算调整提出意见和建议，尤其是涉及客户利益相关的调整内容。

2.公司应及时与客户沟通预算调整情况，确保客户了解调整原因、影响及对项目成果的保障措施，争取客户的理解和支持。

三、管理流程

（一）预算调整申请

1.当项目出现需要调整预算的情况时，项目经理应填写《文化项目预算调整申请表》，详细说明调整原因，如市场原材料价格大幅波动、创意设计变更、项目范围扩大或缩小等。

2.明确调整的具体内容，包括调整的预算科目、金额及调整后的预算总额，并阐述预算调整对项目进度、质量和预期效果的影响。

3.附上相关证明材料，如市场价格调研报告、创意变更说明文件、项目范围变更协议等。

（二）项目团队内部评估

1.项目经理组织项目团队成员对预算调整申请进行内部评估和讨论。

2.项目成员根据各自专业领域，对调整的必要性、合理性及可行性发表意见，共同分析预算调整对项目实施的具体影响。

3.形成项目团队内部评估报告，作为预算调整申请的附件提交。

（三）财务审核

1.财务部门收到项目预算调整申请后，财务专员首先对申请中的财务数据进行详细核算和审查，确保数据准确无误。

2.财务经理从财务专业角度进行评估，分析预算调整对项目成本、利润、现金流的影响，结合公司财务状况和资金计划，判断调整的合理性和可行性。

3.财务部门出具《财务审核意见》，明确是否同意预算调整以及对调整金额、资金安排等方面的建议。

（四）部门总监审核

1.部门总监从部门业务规划和目标出发，审核预算调整是否与部门整体工作协调一致，是否会对部门其他项目产生影响。

2.评估调整对部门资源分配和工作重点的影响，确保预算调整符合部门发展方向和资源配置原则。

3.部门总监签署审核意见，若不同意调整，需说明理由。

（五）高层决策（重大调整）

1.对于重大项目预算调整（具体金额或比例由公司另行规定），需提交公司高层领导进行决策。

2.公司召开决策会议，由项目经理详细汇报预算调整的背景、原因、影响及项目团队、财务部门、部门总监的审核意见。

3.高层领导综合考