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财政学期末原题+答案

一、名词解释（每题5分，共20分）

1.公共物品

2.瓦格纳法则

3.税收超额负担

4.转移性支出

二、简答题（每题10分，共40分）

1.为什么市场机制难以实现公共物品的有效供给？请结合公共物品的特征展开分析。

2.简述财政支出规模增长的主要影响因素，并举例说明近年来我国财政支出结构的调整方向。

3.税收中性原则的核心内涵是什么？实践中如何平衡税收中性与税收调控功能？

4.政府间转移支付的主要功能有哪些？我国当前的转移支付体系存在哪些待优化的问题？

三、计算题（每题15分，共30分）

1.假设某社区有3位居民，对公共路灯的需求函数分别为：

居民A：\(P_A=100-2Q\)

居民B：\(P_B=80-Q\)

居民C：\(P_C=60-0.5Q\)

公共路灯的边际成本为\(MC=120\)（单位：元/盏）。

请根据萨缪尔森条件计算该社区公共路灯的最优供给量，并说明其经济含义。

2.某商品市场需求函数为\(Q_d=200-5P\)，供给函数为\(Q_s=5P-50\)（\(Q\)为数量，\(P\)为价格，单位：元）。政府对该商品征收从量税，税率为5元/单位。

（1）计算征税前的市场均衡价格和数量；

（2）计算征税后的市场均衡价格、数量及税负在消费者和生产者之间的分担比例；

（3）分析税收对市场效率的影响（用图形或公式说明）。

四、论述题（20分）

结合我国2020-2023年的财政政策实践，分析积极财政政策在应对经济下行压力中的作用机制，并探讨当前政策优化的方向。

财政学期末考试试题答案

一、名词解释

1.公共物品：指具有非竞争性和非排他性的物品或服务。非竞争性指一个人对该物品的消费不会减少他人的消费数量或质量（边际成本为零）；非排他性指无法或难以通过收费排除未付费者的消费（存在“搭便车”问题）。典型如国防、公共道路等。

2.瓦格纳法则：由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出，核心观点是随着工业化进程和经济社会发展，政府支出占GDP的比重将呈现持续上升趋势。其原因包括：工业化推动社会分工复杂化，需政府提供更多法律与行政服务；城市化引发交通、教育等公共需求扩张；收入增长后公众对文化、医疗等福利的需求弹性更高。

3.税收超额负担：又称“无谓损失”，指税收导致的市场扭曲所引起的社会福利净损失。当税收改变商品相对价格时，消费者和生产者的决策偏离最优资源配置状态（如减少课税商品消费、降低生产规模），由此产生的福利损失无法被政府税收收入弥补，反映了税收的效率成本。

4.转移性支出：政府单方面、无偿的资金支付，不直接获得等价商品或服务。主要包括社会保障支出（如养老金、失业救济）、财政补贴（如农业补贴、企业研发补贴）和捐赠支出等。其特点是通过收入再分配调节社会公平，间接影响资源配置（如提升低收入群体消费能力）。

二、简答题

1.市场机制难以有效供给公共物品的原因：

公共物品的核心特征是非竞争性和非排他性，这导致市场供给失效：

（1）非排他性：无法通过价格机制排除“搭便车”行为（如路灯无法向未付费者关闭照明），私人供给者难以通过收费覆盖成本，导致供给不足；

（2）非竞争性：增加一个消费者的边际成本为零，按边际成本定价（价格=0）将导致私人供给者无利可图，而若按平均成本定价（价格0），则会抑制部分需求，偏离帕累托最优；

（3）需求显示难题：消费者缺乏如实披露公共物品需求的动机（低估需求以降低付费），市场无法准确汇总需求信息，难以确定最优供给量。

2.财政支出规模增长的影响因素及我国支出结构调整方向：

（1）影响因素：

-经济因素：经济增长带动公共需求（如基础设施、教育）；

-社会因素：人口老龄化增加社保支出，城市化扩大交通、环保需求；

-制度因素：福利国家制度完善（如医保覆盖范围扩大）；

-技术因素：科技进步要求政府加大研发投入（如新能源、数字经济）。

（2）我国近年调整方向：

-压减一般性支出（如“三公”经费），保障重点领域（2023年教育、科技、社会保障支出占比超50%）；

-向民生倾斜：提高基本养老金标准（2023年上调3.8%）、扩大医保覆盖（参保率稳定在95%以上）；

-支持创新驱动：2022年中央财政科技支出增长7.4%，重点投向芯片、人工智能等“卡脖子”领域；

-强化基层