第七节酒店营运资本管理10课件.pptxVIP

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2025-07-29 发布于陕西
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第七节酒店营运资本管理10课件.pptx

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第七节酒店营运资本管理

现金的日常管理一

现金的日常管理(一)现金的内部控制（1）现金收支、保管应由酒店财务部制定的专职出纳负责，其他人员未经授权不得经管现金。（2）负责经办现金的出纳人员除了登记现金和银行存款日记账、处理现金和银行存款业务外，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

现金的日常管理(一)现金的内部控制（3）负责应收款的人员不得同时负责现金收入的账簿登记工作，负责应付款的人员不得同时负责现金支出的账簿登记工作。（4）不得坐支现金。酒店当日现金收人应及时存人银行，不得用于直接支付酒店自身的支出。不得用白条或原始凭证抵库,不得保留账外现金。（5）收入的现金应妥善保管，未经授权任何人不得随意接触现金以及空白的现金支票。

现金的日常管理(二)加速现金回收的决策为了提高现金的使用效率加速现金周转酒店应尽可能在销售合同的签订或者销售业务发生后，加快帐款的催收、及时回款。(三)控制现金支出的策略运用现金“浮游量”控制现金支出时间工资支出模式

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