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第1篇

第一章总则

第一条为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各级子公司的资金管理活动。

第三条公司资金管理遵循以下原则：

1.集中管理原则：公司资金统一由财务部门进行集中管理，确保资金使用效率和安全性。

2.分级授权原则：根据资金使用性质和金额，实行分级授权审批制度。

3.严格监督原则：建立健全资金管理制度，加强对资金使用情况的监督和检查。

4.合规经营原则：严格遵守国家法律法规，确保资金使用合法合规。

第二章资金管理制度

第四条资金预算管理

1.公司每年编制年度资金预算，明确资金收入、支出、投资等计划。

2.各部门根据年度资金预算，编制月度资金计划，报财务部门审批。

3.财务部门对各部门的资金计划进行汇总、审核，确保资金预算的合理性和可行性。

第五条资金收支管理

1.公司所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁现金交易。

2.各部门日常开支，需按照预算和审批程序进行报销，不得超支。

3.大额资金支出，需按照公司规定的审批权限和程序进行审批。

第六条资金结算管理

1.公司内部结算采用内部转账方式，减少现金支付。

2.与外部单位结算，优先采用银行转账、支票等电子支付方式。

3.财务部门负责审核结算凭证，确保结算准确无误。

第七条资金储备管理

1.公司根据业务发展需要，合理确定资金储备规模。

2.资金储备应以安全性、流动性、收益性为原则，选择合适的投资渠道。

3.资金储备投资收益应纳入公司财务核算。

第八条资金审批权限

1.各部门日常开支，由部门负责人审批。

2.大额资金支出，由公司分管领导审批。

3.特大额资金支出，由公司总经理审批。

第三章资金监督与检查

第九条财务部门负责对公司资金管理情况进行监督和检查。

第十条监督检查内容包括：

1.资金预算执行情况；

2.资金收支情况；

3.资金结算情况；

4.资金储备情况；

5.资金审批权限执行情况。

第十一条财务部门定期向公司领导汇报资金管理情况，提出改进建议。

第四章责任与处罚

第十二条公司各部门负责人对本部门资金管理负责。

第十三条对违反本制度的行为，公司将按照以下规定进行处罚：

1.超预算、超范围使用资金，责令改正，并追究相关人员责任；

2.未经审批擅自使用资金，责令改正，并追究相关人员责任；

3.资金管理混乱，造成资金损失的，追究相关人员责任；

4.擅自挪用、侵占公司资金，依法移交司法机关处理。

第五章附则

第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第六章内部资金管理制度细则

第一节资金预算管理细则

一、编制预算

1.各部门根据公司年度经营目标，结合部门职责，编制年度资金预算。

2.年度资金预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等。

二、审批预算

1.各部门将编制好的年度资金预算报送财务部门。

2.财务部门对各部门报送的资金预算进行审核，并提出修改意见。

3.审核后的资金预算报送公司领导审批。

三、执行预算

1.各部门按照批准的资金预算执行，不得擅自调整。

2.财务部门对各部门的资金预算执行情况进行监督。

第二节资金收支管理细则

一、收入管理

1.各部门收入必须及时、准确、完整地纳入公司账户。

2.各部门收入核算，应严格按照财务制度执行。

二、支出管理

1.各部门支出必须按照预算和审批程序进行。

2.支出报销，需提供合法、有效的原始凭证。

第三节资金结算管理细则

一、内部结算

1.公司内部结算采用内部转账方式，减少现金支付。

2.内部转账需提供转账申请、相关凭证等。

二、外部结算

1.与外部单位结算，优先采用银行转账、支票等电子支付方式。

2.结算凭证需经财务部门审核，确保结算准确无误。

第四节资金储备管理细则

一、储备原则

1.资金储备应以安全性、流动性、收益性为原则。

2.资金储备投资渠道应多样化，降低投资风险。

二、储备额度

1.公司根据业务发展需要，合理确定资金储备规模。

2.资金储备额度应定期评估和调整。

三、储备投资

1.资金储备投资，应选择合适的投资渠道，确保投资收益。

2.资金储备投资收益，应纳入公司财务核算。

第五节资金审批权限细则

一、审批权限划分

1.各部门日常开支，由部门负责人审批。

2.大额资金支出，由公司分管领导审批。

3.特大额资金支出，由公司总经理审批。

二、审批程序

1.各部门提出资金支出申请，附相关资料。

2.经审批权限的负责人审批后，报送财务部门。

3.财务部门审核无误后，办理资金支付手续。

第六节资金监督与检查细则

一、监督内容

1.资金预算执行情况