做账实操-银行存款购买理财的会计分录SOP.doc

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做账实操-银行存款购买理财的会计分录SOP

(一)业务场景

购买短期理财(如货币基金、结构性存款)或长期理财(如国债、信托)。

科目选择:根据理财性质计入“交易性金融资产”或“其他货币资金”。

(二)会计分录

1.购买理财时

短期理财(可随时赎回):

借:交易性金融资产成本

贷:银行存款

结构性存款/其他理财(不可随时赎回):

借:其他货币资金理财产品

贷:银行存款

2.收到理财收益

持有期间收益:

借:应收利息

贷:投资收益

赎回时确认收益:

借:银行存款

贷:交易性金融资产成本

投资收益(差额,可借可贷)

3.

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