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积分管理指标库分项指标

——财务管理指标库

编号

指标类别

指标名称

分值

指标描述

适合人员

1

现金管理

现金

5

1、超范围使用现金，使用大额现金和现场周转金,扣5分；

出纳

2

5

2、存在白条抵库现象,扣5分；

出纳

3

2

3、保险柜保管、存放个人物品，个人现金、存单，扣2分；

出纳

4

5

4、出纳工作变换后，未对金库密码（含银行账户及保险柜密码）进行重新设置,扣5分；

出纳

5

5

5、使用现金支票取现不入账，直接减记银行存款,扣5分

出纳

6

借款

借款

2

1、未做到前账不清、后账不借，扣2分

会计

7

2

2、半年报、年报时未能结清借款，未向借款人发函确认或借款人未签字认可，扣2分

会计

8

1

3、长期欠款（期限超过3个月），企业未向借款人发函确认，或个人确认后未提供还款、报账计划，扣1分

会计

9

1

4、大额借款，无数额确定的通途、计划依据，扣1分

会计

10

1

5、大额借款人数多，时间长（三个月以上），扣1分

会计

11

报销

报销

20

1、自发生费用7个工作日内报销，每张报销凭证按时报销的奖10分，延时报销的扣20，延迟一天另扣5分，以此类推；

经手人

12

20

2、差旅报销：自发生费用30个工作日内报销，按时报销的奖10分，延时报销的扣20分，延迟一天另扣5分，以此类推；

经手人

13

20

3、项目垫付款借款和行政借款，在规定时间内销借条奖10分，推迟扣20分，延迟一天另扣5分，再延迟一天扣敬业分10分，以此类推；

经手人

14

5

4、单据填写不规范、有涂改，每次扣5分；

经手人

15

20

5、忘写单据、丢失单据，每次扣20分。

经手人

16

银行对账

银行对账

2

1、银行存款余额调节表由出纳人员编制，扣2分

出纳

17

2

2、与银行对账单核对，未对明细记录逐笔勾对，扣2分

出纳

18

2

3、下月25日前未编制调节表，扣2分

出纳

19

2

4、核算单位月未达账项超过8笔，未说明原因，扣2分

出纳

20

2

5、未达账项超过一个月仍未入账，扣2分

出纳

21

票据管理

支票

10

1、支票填写规范：支票填写，因年月日、收款单位、付款账号、金额大小写、用途、背书错误、财章和法人章重叠、印章超出边界导致作废的每一项扣10分；

出纳

22

汇款单据

10

2、汇款单据填写：收款单位、付款账号、金额大小写填写错误导致款项没按时汇到的每一项扣10分；

出纳

23

承兑

承兑汇票验收

100

3、承兑汇票验票：验票无误奖50分，因未仔细验票导致汇票无法承兑的扣100分；验票细项：（1）、银行承兑汇票的背书是否连续、完全；（2）、检查银行承兑汇票的背书是否出现错误；（3）、检查票面金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收；（4）、查看票面记录，如果记载“不得转让”字样的，应拒收；（5）、票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，要求购货单位出具证明。如是前几手出错或不清晰的，处理方法同“2”。（6）、检查票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如果污损或涂改，应拒收。（7）、检查银行承兑汇票是否套写，即第一联、第二联、第三联是否用复写纸复写，如果没有复写最好拒收。

项目经理

24

承兑汇票收票处理

20

4、承兑汇票收票处理：项目经理在收到银行承兑汇票时必须复印三份（包括票面和背书）且在复印件上写明收到谁的货款、收票人、收票日期，连同汇票原件交给出纳，。出纳收到汇票时应及时在其中的一张复印件上签上“原件已收”，并注明收票人姓名、收票日期，交给交票人。同时登记《银行承兑汇票备查账》。未按流程执行的扣经手人20分

经手人

25

承兑汇票保管

~

5、承兑汇票保管：汇票保管人员必须强化票据保管，不能遗失，遗失的挂失费为票面金额的0.1%,法院的公告费另计；追究当事人责任；