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内部往来通知单

尊敬的各部门负责人及同事们：

根据公司财务管理规定，为了规范内部往来账务处理，加强资金管理，现将本次详细内容如下：

一、内部往来概述

1.1本次内部往来涉及以下部门：销售部、采购部、生产部、人力资源部、财务部、行政部、研发部。

1.2往来事项主要包括：销售部门的销售收入、采购部门的采购成本、生产部门的制造费用、人力资源部的员工薪酬、财务部的管理费用、行政部的办公费用、研发部的研发支出。

1.3往来金额：总计人民币捌拾万元整（￥800,000.00）。

二、内部往来具体事项

2.1销售部门

2.1.1销售收入：本月销售部门实现销售收入人民币肆拾万元整（￥400,000.00），其中：

（1）产品A销售收入：人民币贰拾万元整（￥200,000.00）；

（2）产品B销售收入：人民币壹拾伍万元整（￥150,000.00）；

（3）产品C销售收入：人民币伍万元整（￥50,000.00）。

2.1.2销售成本：本月销售部门发生的销售成本人民币贰拾万元整（￥200,000.00），其中：

（1）产品A销售成本：人民币壹拾万元整（￥100,000.00）；

（2）产品B销售成本：人民币柒万元整（￥70,000.00）；

（3）产品C销售成本：人民币叁万元整（￥30,000.00）。

2.2采购部门

2.2.1采购成本：本月采购部门发生的采购成本人民币贰拾万元整（￥200,000.00），其中：

（1）原材料A采购成本：人民币壹拾万元整（￥100,000.00）；

（2）原材料B采购成本：人民币柒万元整（￥70,000.00）；

（3）原材料C采购成本：人民币叁万元整（￥30,000.00）。

2.3生产部门

2.3.1制造费用：本月生产部门发生的制造费用人民币拾万元整（￥100,000.00），其中：

（1）直接人工费用：人民币肆万元整（￥40,000.00）；

（2）直接材料费用：人民币肆万元整（￥40,000.00）；

（3）制造费用（折旧、维修等）：人民币贰万元整（￥20,000.00）。

2.4人力资源部

2.4.1员工薪酬：本月人力资源部门发生的员工薪酬人民币拾万元整（￥100,000.00），其中：

（1）员工工资：人民币柒万元整（￥70,000.00）；

（2）社会保险及公积金：人民币叁万元整（￥30,000.00）。

2.5财务部

2.5.1管理费用：本月财务部门发生的管理费用人民币伍万元整（￥50,000.00），其中：

（1）办公费用：人民币叁万元整（￥30,000.00）；

（2）差旅费用：人民币贰万元整（￥20,000.00）。

2.6行政部

2.6.1办公费用：本月行政部门发生的办公费用人民币叁万元整（￥30,000.00），其中：

（1）办公用品费用：人民币贰万元整（￥20,000.00）；

（2）通讯费用：人民币壹万元整（￥10,000.00）。

2.7研发部

2.7.1研发支出：本月研发部门发生的研发支出人民币拾万元整（￥100,000.00），其中：

（1）研发人员工资：人民币柒万元整（￥70,000.00）；

（2）研发材料费用：人民币叁万元整（￥30,000.00）。

三、内部往来账务处理

3.1销售部门销售收入及销售成本的账务处理：

借：银行存款（或其他应收款）人民币肆拾万元整（￥400,000.00）

贷：主营业务收入人民币肆拾万元整（￥400,000.00）

借：主营业务成本人民币贰拾万元整（￥200,000.00）

贷：库存商品人民币贰拾万元整（￥200,000.00）

3.2采购部门采购成本的账务处理：

借：原材料人民币贰拾万元整（￥200,000.00）

贷：应付账款（或银行存款）人民币贰拾万元整（￥200,000.00）

3.3生产部门制造费用的账务处理：

借：制造费用人民币拾万元整（￥100,000.00）

贷：原材料人民币肆万元整（￥40,000.00）

贷：应付工资人民币肆万元整（￥40,000.00）

贷：累计折旧人民币贰万元整（￥20,000.00）

3.4人力资源部员工薪酬的账务处理：

借：应付工资人民币拾万元整（￥100,000.00）

贷：银行存款（或其他应付款）人民币柒万元整（￥70,000.00）

贷：应付社会保险及公积金人民币叁万元整（￥30,000.00）

3.5财务部管理费用的账务处理：

借：管理费用人民币伍万元整（￥50,000.00）

贷：银行存款（或其他应付款）人民币叁万元整（￥30,000.00）

贷：应付账款人民币贰万元整（￥20,000.00）

3.6行政部办公费用的账务处理：

借：办公费用人民币叁万元整